中华人民共和国政府和阿拉伯叙利亚共和国政府文化协定一九九四至一九九七年执行计划
中国政府 阿拉伯叙利亚政府
中华人民共和国政府和阿拉伯叙利亚共和国政府文化协定一九九四至一九九七年执行计划
（签订日期１９９４年１２月９日）
中华人民共和国政府和阿拉伯叙利亚共和国政府，根据一九六五年三月十八日在北京签订的文化合作协定，为继续发展两国之间的友谊，进一步加强两国文化合作，同意签订一九九四、一九九五、一九九六、一九九七年执行计划。条文如下：
一、普通教育和高等教育
第一条 双方鼓励在普通教育和高等教育方面进行合作交流。
第二条 在本计划执行期内，双方派四名职业教育专家互访，考察下列方面经验：
１．将职业技术教育纳入基础教育阶段；
２．培训职业教师；
３．职业技术学校情况；
访问期限为一周，具体细节由官方途径商定。
第三条 双方在本计划执行期内，派遣三名基础教育专家互访，具体细节由官方途径商定。
第四条 双方互换高等教育和职业技术教育各个阶段的教育大纲和教科书；互换两国出版的教学印刷品和论文。
第五条 双方鼓励两国的教科文组织全国委员会进行合作。
第六条 中方每年向叙方提供十名汉语及其他专业的研究生、进修生奖学金名额。
第七条 叙方每年向中方提供十名奖学金名额，他们的专业及应获学位由官方途径商定。
第八条 互换奖学金名额的工作由两国的有关部门进行。未经两国教育部门同意，被选派的学生不得改变录取通知书上规定的专业。
第九条 双方鼓励两国的大学直接建立校际关系，并签订专业合作协定。
第十条 在本计划执行期内，中方派遣由四名官员组成的代表团，叙方则按高等教育和普通教育两个方面各派遣由两名官员组成的代表团，作为期两周的互访，以考察对方教育体制和发展情况。具体细节由官方途径商定。
第十一条 双方教授、专家、科学家互访、作学术报告和科学研究。具体人数和时间由官方途径商定。
第十二条 双方根据各自的法律和规章，将就互相承认两国学术、教育机构颁发的证书和授予的学位问题努力达成一致意见。
二、文化、艺术
第十三条 双方互换由两名专家组成的文物代表团考察文物及维修新技术，为期十五天。
第十四条 双方互换有关文物的印刷品、杂志及资料。
第十五条 双方鼓励两国图书馆或有关机构交换古籍书稿、杂志、小册子、书目及手稿或手稿影印件。
第十六条 双方鼓励两国图书馆各派一名古籍专家互访，为期十天，考察对方手稿保存、保管、编目、发行情况。双方互派三至四人的图书馆工作者代表团进行互访，为期十天。
第十七条 双方互办造型艺术展览，为期十五天，随展人员两名。中国方面将在叙举办中国工艺美术展。
双方互办儿童画展，中国儿童画展于一九九五年举办。
第十八条 两国的阿拉伯文出版机构交换印刷品。
第十九条 双方互派艺术团（包括京剧、舞蹈、民间艺术等）访演或参加艺术节，但必须通过官方途径邀请并确定时间。
第二十条 双方分别在对方国内举办电影周和参加对方国家举办的电影节。
第二十一条 双方互换有关电影活动及电影文化的资料、宣传品等出版物。
第二十二条 双方交流电影艺术经验。
第二十三条 双方在对方国家发行电影，进行文化和商业放映活动。
第二十四条 双方努力开拓合作生产电影的可能性。
第二十五条 中国方面向叙利亚大马士革高等音乐学院赠送部分乐器。
三、新闻
第二十六条 双方鼓励两国新闻机构之间的合作，并在对方国庆节日交换广播节目和发表有关介绍材料。
四、民间组织
第二十七条 双方鼓励叙教师工会和中国教育工会通过直接联系发展合作关系。
第二十八条 中国派遣若干名高水平的体操、羽毛球教练赴叙工作一年或一年以上，并由叙利亚体育协会与中国有关单位商定教练的费用条件。
第二十九条 双方加强青年、学生组织之间的合作。
第三十条 双方鼓励两国民间组织和机构之间的合作。
五、费用
第三十一条 三个月内的短期公务：派遣方负担代表团和艺术团人员的往返国际旅费；接待方负担其国内食宿、交通和在国家医院的急诊费用。
第三十二条 留学生费用：双方向对方留学生提供的费用，按各自国家现行规定办理。
第三十三条 展览费用：送展方负担展品抵离对方首都的往返运输费用及展品的保险费用；承展方负担组织展览、宣传、展厅安全及在其国内运输的费用。
六、总则
第三十四条 本计划不排除双方通过官方途径商定的计划之外的有关教育、文化与科学交流的其他项目。
第三十五条 本计划期满后，只要缔约双方任何一方未提出不同意见，则本计划条款将继续有效。
本计划于一九九四年十二月九日在北京签署，一式两份，每份均用中文和阿拉伯文写成，两种文本具有同等效力。
中华人民共和国政府 阿拉伯叙利亚共和国政府
代 表 代 表
刘忠德 格桑·哈勒比
（签字） （签字）
李某的行为是集资诈骗还是非法吸收存款 其犯罪数额如何认定
一、基本案情
1996年5月至1998年5月被告人李某等人利用注册和骗取注册的“省百花实业有限公司”、“省汇丰源有限公司”、“百花实业（集团）有限公司”，伪造、盗用他人照片，捏造事实，制作虚假广告图册，扩大社会影响骗取群众信任。上述几被告人未经中国人民银行等国家金融管理部门的批准，非法以“省百花实业有限公司”下属“商务休闲俱乐部”、“省丰源期货有限公司”、“省百花连锁营销有限公司”的名义，以高息为诱饵，并以签定“会员协议”、“营销协议”、“连锁营销协议”的方式，非法向社会公众变相吸储资金，共计18488人次，总金额达人民币33607.6万元,美金2万元。
1998年5月初，被告人李某等人感到其罪行即将暴露。他们为逃避司法机关的打击，指使他人销毁有关帐目资料，并提取人民币1507.5万元,美金94.809万元予以隐藏、转移，后分别携巨款外逃。造成集资会员12295人次的集资款人民币 23418.4111万元(含美金2万元)无法及时和全额兑付，并造成人民币13433.842万元的巨额损失无法挽回。致使会员集会、集体上访、堵塞交通，严重的影响了社会的稳定。
二、争议焦点
在此案的审理过程中，围绕该案的定性问题产生了较大争议：
第一种观点认为，李某等人的行为绝大多数应属非法吸收公众存款，不能因损失的存在而定集资诈骗罪，应定为非法吸收公众存款罪；
第二种观点认为，李某等人的行为有携款外逃隐匿资金的行为，根据最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，应属集资诈骗行为，应对其携款外逃和隐匿资金的数额承担集资诈骗罪的法律责任，对其他数额部分应定为非法吸收公众存款罪。
第三种观点认为，李某等人的行为根据最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，应全部定为集资诈骗犯罪行为，并对其吸收的总额作为集资诈骗罪的总额。
三、评析意见
1、关于集资诈骗罪主观罪过中的非法占有问题
集资诈骗罪是从普通诈骗犯罪中分离出来的，两者之间具有特别法与普通法的法条竞合关系。诈骗罪是财产犯罪，而集资诈骗罪则具有金融犯罪与财产犯罪的双重属性。既然集资诈骗罪具有财产犯罪的性质，而财产犯罪又以占有行为为本质特征，集资诈骗罪主观上具有非法占有的目的是理所当然的。
那么在刑法金融诈骗罪一节的条文中,为什么对集资诈骗罪规定了以非法占有为目的,而对除贷款诈骗罪以外的金融诈骗罪没有规定这一目的呢?笔者认为主要是因为从其行为还不足以认为行为人主观上具有非法占有的目的,集资诈骗罪其特点是以集资的形式进行诈骗,在集资过程中以非法占有为目的,构成本罪。因此,在法条要求上,要明确规定以非法占有为目的。
如何认定集资诈骗罪中的“以非法占有为目的”呢？在最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中列出了四种行为具有“以非法占有为目的”的主观意图。（1）携带集资款逃跑的；（2）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（4）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。最高法院在2001年12月21日下发的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会记要》则进一步明确列出了七种行为具有“以非法占有为目的”的主观故意,除上述已有的四种外,其他是:1.明知没有归还能力而大量骗取资金的,5.抽逃转移资金隐匿财产,以逃避返还资金的,6.隐匿,销毁帐目,或者搞假破产假倒闭,以逃避返还资金的。 这两个司法文件为判断以非法占有为目的提供了一个标准。对于集资后携款逃跑或挥霍以及拒不返还的，其主观上非法占有的目的较明显，而对于那些具有诈骗行为无法返还的，问题就略显复杂。显然，不能根据无法返还的事实本身就推断出行为人主观上具有非法占有的目的，因此，只有认真分析无法返还的原因，才能从事实中找出行为人是否具有非法占有、不回报投资者的意图。
笔者结合近年司法实践，认为下列几种情形应属《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中列出的第四种行为,即“具有其他欺诈行为”，具有“以非法占有为的”：（1）.明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）抽逃转移资金、隐匿财产,以逃避返还资金的；（3）隐匿,销毁帐目,或者搞假破产假倒闭,以逃避返还资金的；（4）肆意非法处置、滥用、变相占有集资款的；（5）将骗得的资金大部分用于还债，弥补亏空的；（6）具有其他欺诈行为，拒不返还集款，或者致使集资款无法返还的。
结合本案，李某等人明知没有归还能力而大量骗取资金，骗取资金后携带集资款逃跑、抽逃转移资金、隐匿财产以逃避返还资金、隐匿、销毁帐目，已完全符合了上列情况，应认为其具有“以非法占有为目的”的主观故意，以集资诈骗犯罪定罪处罚。
2、关于犯罪数额
对于本案集资诈骗犯罪数额的认定，存在以下几种观点：一是总额说，即认为行为人使用欺骗手段非法集资将他人财物骗到手即构成既遂，故应以总集资额来定罪；二是实际损说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资案发后，经追偿赃款最终实际给被害人造成的损失数额来定罪；三是实际总额说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资总额，减去案发前行为人返还投资人本金和利息数额后，得到的数额来定罪；四是实际占有说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资后，除去返还以及投资损失外，行为人实际非法占有的数额来定罪。笔者认为上述几种做法都不能对集资诈骗犯罪数额做出准确界定，实践中对集资诈骗犯罪数额的认定应考虑以下几种情况：
（1） 对于确有证据证明集资诈骗行为人，使用诈骗方法非法集资意图占有他人资金，但因意志以外的原因未遂的，应以确有证据证明行为人意图占有资金的数额来认定集资诈骗未遂的犯罪数额。
对于集资诈骗行为人，使用欺骗手段非法集资后，未返还集资人本息的应以其骗得的资金总额来认定集资诈骗罪的既遂数额。
（2） 对于集资诈骗行为人，使用欺骗手段集资后，在案发前使用集资款返还部分集资人部分本息的，应以其骗得的资金总额减去返还资金本息数认定集资诈骗罪的既遂数额。
（3） 对于确有证据证明集资诈骗行为人，在案发前仅具有非法吸收公众存款罪的主观故意，后因其他原因携款潜的，在排除其具有转移隐匿帐证资料的情况下，应以其潜逃时所携集资款数额来认定其集资诈骗罪既遂数额。
（4） 对于集资诈骗行为人，在使用欺骗方法非法集资后，用于挥霍性投资或其他资金损失的，应计入其集资诈骗罪既遂数额。
故对本案李某等人的集资诈骗数额，应以其骗得的资金总额减去返还资金本息数，即其案发时未返还集资会员12295人次的集资款人民币 23418.4111万元(含美金2万元)，来认定集资诈骗罪的既遂数额。
四、处理结果
人民检察院以被告人李某等人集资诈骗23418.4111万元将本案移送起诉，市中级人民法院以集资诈骗罪判处李建死刑。后经省高级人民法院、最高人民法院核准，维持了原判决。
郑州市人民检察院 王耀世
