关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理行往来试行办法》的通知
中国建设银行
关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理行往来试行办法》的通知
1988年11月30日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市、经济特区分行、南京市分行：
现将《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理往来试行办法》印发给你们，请转知所属并遵照试行。在试行过程中有什么问题和建议，请及时向总行反映。
现就《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》中的有关问题说明如下：
一、第十一条第（一）款中所提“外汇”章，为实边空心字蓝色印章，由各分行按该文附式7所绘样式和尺寸自行刻制。该章只可印在联行专用信封左下角联行结算凭证和一般结算凭证栏的方框内，不得印在信封其他位置。
二、第三十条第（六）款所提“冲帐戳记”和第三十二条所提“作废戳记”，由各分行自行刻制。
三、附录2、3、4、5、6、7、9、10、11共9种附式的单据，目前正由总行统一印刷。待印成后再予补发。
附件一：中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法
第一章 总 则
第一条 为适应我行开办外汇业务的需要，建立国内外汇联行往来制度，特制定本办法。
第二条 国内外汇联行往来自成体系，是国内总、分行划拨和办理国内异地外汇结算的重要工具。国内外汇联行往来，专门办理异地外汇结算的重要工具。国内外汇联行往来，专门办理国内总、分行外汇运用资金的存款往来清算，以及分行之间的外汇资金异地结算。
第三条 国内外汇联行往来，采用总行集中销帐制。即将联行帐户划分为往户与来户两个系统，联行之间的资金帐务往来通过划款报单进行核算，两个关系行直接往来。开始办理资金往来的开始行填发报单，简称为发报行，记往帐。对方银行简称为收报行，根据收到的报单处理来帐。
由总行凭发报、收发两行寄送的报单销帐联集中办理对帐，并进行管理和监督。
第四条 各分行办理国内外汇联行往来的联行行号和联行专用章及密押等，均由总行统一颁发。
第五条 自本制度生效日为止，办理国内外汇联行往来的行，限于总行及附录1所列的35个省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分行。今后，新开办外汇业务的分行要求参加国内外汇联行往来，应先报经总行同意，并俟其外汇联行行号在总行“外汇联行机构变动表”上刊登，通报国内各有关分行后，才能开始办理国内外汇联行往来帐务。
第六条 国内外汇联行往来帐务，使用“国内外汇联行往来”科目核算。
第二章 凭 证
第七条 国内外汇联行往来的基本凭证是联行报单，包括邮划借方报单、邮划贷方报单、电划借方报单、电划贷方报单、电划借方补充报单和电划贷方补充报单共六种。报单由总行统一规定格式，并统一编号与印刷，联次和用途必须按规定使用，不得混淆、串换、短缺，也不能附加。
第八条 借方报单和贷方报单的使用，根据发报行的分录决定。发报行的分录是：（借）国内外汇联行往来科目，即填制借方报单；发报行的分录是：（贷）国内外汇联行往来科目，即填制贷方报单。
第九条 邮划报单和电划报单各联，按下列规定使用：
（一）邮划报单分邮划借方报单（见附式1）和邮划贷方报单（见附式2）两种，各由六联组成：
第一联报单：由发报行加盖国内外汇联行专用章后寄收报行，由收报行代国内外汇联行往来科目来户传票。
第二联收报行卡片帐：由发报行寄收报行，收报行转帐后，代国内外汇联行往来科目来户卡片帐。
第三联收报行销帐联：由发报行寄收报行，收报行转帐后，随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第四联发报行销帐联：由发报行随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第五联发报行卡片帐：发报行转帐后，代国内外汇联行往来科目往户卡片帐。
第六联发报行代传票：由发报行代国内外汇联行往来科目往户传票。
（二）电划报单分电划借方报单（见附式3）和电划货方报单（见附式4）两种，各由三联组成。（电划报单与电划补充报单合计六联，发报行填四至六联，收报行填补充报单一至三联）。
第一联至第三联电划补充报单由收报行填制；
第四联发报行销帐联，由发报行随国内外汇联行往来报告表寄总行；
第五联发报行卡片帐，发报行转帐后，代国内外汇联行往来科目往户卡片帐；
第六联发报行代传票，由发报行代国内外汇联行往来科目传票。
（三）电划补充报单。收报行收到发报行电报后，应填制电划补充报单。电划补充报单分电划借方补充报单（见附式5）和电划贷方补充报单（见附式6）两种，各由三联组成。
第一联收报行代传票，由收报行代国内外汇联行往来科目来户传票。
第二联收报行卡片帐，收报行转帐后，代国内外汇联行往来来户卡片帐。
第三联收报行销帐联，收报行随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第四联至第六联由发报行填制。
（四）电划报单电文格式
为便于译发、减少错发，电划报单格式统一规定如下：
借（或）贷、电押、币种、金额、摘要、发报行行号、发报日期。电文中首字借（或贷）是根据电划报单是借方报单还是贷方报单确定。摘要应将该笔业务内容扼要说明，如上缴或领用头寸，应注明“上缴”或“领用”字样等。
第三章 发报行处理手续
第十条 发报行是国内外汇联行往来帐务的开始行，根据单位委托和业务需要，填制邮划或电划借方或贷方报单。处理手续如下：
报单的填制：
（一）发报行填制报单时，对发报、收报两行的行号、行名、货币名称及金额都要写得正确、清晰、字迹端正，并在第一联邮划报单上加盖国内外汇联行专用章。报单不得随意涂改。金额或货币简写符号填错，应将报单注销重填。复核员或经办联行工作人员，对涂改或字迹潦草不易辩认的报单，应要求重新填写。报单摘要应书写清楚、扼要，以便收报行能及时处理。填写报单金额，凡电划报单、电划补充报单及邮划报单有附件的，可只填小写金额，填在有分位线的小写金额栏内；无附件的邮划报单，大、小写金额均应填写（使用打字机打的报单金额，元以下应有小数
点，元以上三分位应打明逗点）。填制电划借、贷方报单，除有明文规定免编密押外，均应加编密押。
（二）国内外汇联行往来报单，必须经过复核，才能寄发。复核时，对报单内容要仔细核对，如行号、行名、货币、金额等是否正确，邮划第一联报单上是否已盖国内外汇专用章，报单附件与报单上写的内容是否相符，电划报单电文格式是否符合规定等。
第十一条 报单的处理
（一）邮划第一至第三联报单连同附件，应以联行专用信封（适用国内人民币联行往来的红边专用信封格式，加盖“外汇”字样，以示区别。“外汇”章样见附式7）寄收报行。联行专用信封封面上应将收报行行名、地址和借方、贷方报单笔数，逐栏填写清楚。联行专用信封应只将寄报单、联行报告表、查询书等与联行业务有关的凭证，与联行业务无关的公文、函件、便条等应另装信封寄递，私人信件一律不得装附。
（二）第四联报单应按货币、借贷方分开整理，连同当日收到转帐的其他联行寄来的国内外汇联行往来报单第三联，合并填制国内外汇联行往来报告表寄总行对帐。
（三）第五联报单应于每日营业终了，按货币、借贷方进行整理（电划在前，邮划在后），作为国内外汇联行往来科目往户卡片帐，并与同日收到转帐的国内外汇联行往来科目来户卡片帐合并，加计借、贷方发生额与国内外汇联行往来科目总帐相核对。
（四）第六联报单代国内外汇联行往来科目往户传票。
第四章 收报行处理手续
第十二条 收报行收到发报行寄来的邮划报单及附件，应先与联行专用信封封面上所填报单笔数进行核对，并审查报单上的收报行行号、行名是否本行，是否漏盖、错盖联行专用章，有无错编密押等。经核对无误后，应立即根据报单内容或有关附件办理转帐手续，不得积压，并以第一联报单代国内外汇联行往来科目来户传票。对暂时不能转帐的款项，应以“____应收及暂付款项”或“____应付及暂收款项”等过渡科目处理。
第十三条 收报行到发报行电报，经译电后，即填制电划补充报单，经核对密押无误后，即办理转帐手续。
第十四条 每日营业终了，将已转帐的第二联报单（包括电划补充报单）按货币和借贷方分开整理（电划在前邮划在后），作为国内外汇联行往来科目来户卡片帐，并与国内外汇联行往来科目往户卡片帐合并，加计借、贷方发生额与国内外汇联行往来科目总帐核对。
第十五条 第三联报单应按货币、借贷方分开整理，连同当日寄发其他联行的国内外汇联行往来报单第四联，合并填制“国内外汇联行往来报告表”（见附式8）寄总行对帐.
第五章 通过中国银行或其他国内同业机构转汇的处理手续
第十六条 对收款单位在中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构开户的结算款、汇入地有开办外汇业务的建设银行，应尽量要求收款单位在建行开户，并将汇款直接收帐。若不能在建行开户，应采取“先直后横”划拨方式，即汇款单位开户的建设银行，将款项通过国内外汇联行往来划至收款单位所在地的建设银行，再由收款单位所在地的建设银行转划到收款单位开户的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构。会计分录：
发报行： 借： ____企业外汇存款____汇款单位户
贷： ____国内外汇联行往来____往帐户
收报行： 借： ____国内外汇联行往来____来帐户
（转划行）： 贷 ____国内同业往来____××行户
第十七条 通过中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构解付汇款，发报行应按照借、贷方报单逐笔填制国内外汇联行往来转划款清单”（见附式9）二联，一联留存，做发报行报单附件，一联寄收报行做收报行报单附件，以备事后查考。
第十八条 异地收款单位所在地没有开办外汇业务的建行，汇款单位开户的建设银行办理异地结算划款时，可通过建立有同业往来关系的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构转汇。
第十九条 通过中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构解付汇款的分行，应在中国银行或其他开办外汇业务的同业机构开立帐户，并存有足以支付的款项。各分行每十日一次（旬末三日内）向总行申请领用存入当地同业往来户的资金，如遇特殊情况同业往来帐户存款不足，可随时向各总行申请领用资金。
第六章 填制国内外汇联行往来报告表
第二十条 各行应于每日营业终了后，根据当日本身填制的及对方行寄来的报单销帐联分别货币、借方、贷方整理后，填制“国内外汇联行往来报告表”一式两份，以一份随附报单销帐联，以联行专用信封寄总行，一份留底。业务较少的行，可每五日汇总报送一次。
第二十一条 全国外汇联行往来报告表应连续编号，在寄发前进行复核，复核时应注意下列各点，
（一）报告表上借方、贷方的笔数和发生额，是否与所附销帐联的笔数和数额相符。
（二）根据上日报告 上各货币的余额，加减本日借、贷方发生额，是否等于本日报告表上各种货币的余额。
（三）报告表上各货币的余额，是否与当时该货币国内外汇联行往来科目的总帐余额相符。
第二十二条 对当日（或5日内）无收、付的货币，报告表内可免填，但每月月底，对当日（或5日内）无收、付的货币，也应将余额填报在报告表内。
第七章 总行处理手续
第二十三条 总行收到各行寄来的“国内外汇联行往来报告表”及报单销帐联，经核对无误后，办理逐笔销帐。
第二十四条 对超过一般处理日期的未销讫销帐联，应填制未达查询书（使用国内外汇联行往来查询书格式，见附式10），及时向有关行查询。
第二十五条 为了核对销帐是否正确，应定期进行轧帐。轧帐时每一种货币各行报告表上填报的余额、借、贷方汇总轧抵后所得的借差或贷差，应与该货币未销讫的销帐联借、贷方汇总轧抵后的金额相符。
第八章 年终结转及查清未达手续
第二十六条 在新年度开始后，应对国内外汇联行往来各货币增设上年户，将各货币的国内外汇联行往来科目各户余额，不通过分录转入国内外汇联行科目上年户进行核算。
第二十七条 对上年户的处理
（一）发报行于新年度开始后，不得再填发国内外汇联行往来科目上年户的报单；
（二）收报行于新年度开始后，收到发报行寄来的上年的报单（以发报行发报日期为准），应在报单第一至第三联加盖“上年户”字样戳记，通过国内外汇联行往来科目上年户进行核算，并填制国内外汇联行往来上年户报告表，报告表编号，应与上年度的报告表衔接。国内外汇联行往来本年户报告表，从新年度开始自1号起重新编列。
（三）总行于新年度开始后，接到各行寄来上年度报单销帐联时，应注意勿与各行寄来的本年度报单销帐联相混淆。
第二十八条 结平上年户余额
总行根据各行寄来上年度的国内外汇联行往来报单销帐联，全部核销完毕，各行（包括总行本身）同一货币的国内外汇联行往来科目上年户最后余额，经分别借、贷方汇总后借、贷方总额相等，即证明上年全行国内外汇联行往来帐已核对清楚。总行即通知各分行将各货币上年户余额并入本年户（不通过分录，采用并表办法），填制合并后的国内外汇联行往来报告表寄总行。
第九章 错帐处理方法
第二十九条 总、分行对国内外汇联行往来进行帐务处理，是一个相互关联，相互制约的有机整体，发生任何差错都会影响全行工作的进行，影响资金的正常周转。各行必须认真处理，严格复核，如发现问题，应及时查明更正。
第三十条 各分行接到对方行或总行的查询，必须及时查明答复。报单若属我行国内外汇往来行处误发，致使收报行无法转帐，收报行可将报单注销退还发报行；除此情况以外，一般不得将报单注消退回。发生错帐，不得以红字冲帐。为了避免各行处理方法不一致，造成帐务上的紊乱，现对比较常见的错帐处理方法统一规定如下：
（一）收报行收到发报行国内外汇联行往来报单，发现收报行行号、行名为其他联行误寄本行时，应代转寄正确的收报行，并以查询书通知发报行。
（二）收报行接到发报行国内外汇联行往来报单，报单上收报行行号、行名虽系本行，但根据报单内容，应属于另一收报行时，应立即填制报单代为划转（在报单上注明原因），同时以查询书通知发报行。如无法肯定正确的收报行时，亦不得将报单退回发报行，应以“____应收及暂付款项”或“____应付及暂收款项”等过渡科目办理转帐，并以查询书向发报行查询。俟发报行查复后，再根据查复情况，转销过渡性科目。
（三）收报行接到发报行国内外汇联行往来报单，报单上收报行行号、行名是其他联行，但根据报单内容或其他附件能够肯定是属于本行的，应留存附件，并即向原报单上所列收报行填发报单（在报单上注明原因），办理转帐手续，并将发报行寄来的原报单作为转划报单的附件，一并寄原报单上所列的收报行，同时以查询书通知发报行。
（四）收报行收到国内外汇联行往来报单，发现金额或货币错误时，必须先以电或函向发报行查询，不得径行冲正。
（五）发报行在发出国内外汇联行往来报单后，或接到收报行查询书发现错划收报行，或金额多划或少划时，应即以电划或邮划报单予以冲正，并在报单上说明原因。
（六）发报行误将非国内外汇联行往来的行处作为收报行，填发国内外汇联行往来报单，发现后应请收报行将原报单注销退回，由发报行在退回的两联报单上加盖冲帐戳记并注明原因，以第一联作为冲帐传票，第二联作为冲帐的卡片帐，第三联销帐联随附当时国内外汇联行往来报告表寄总行。
（七）对邮划报单第一至第三联已寄送收报行后，发现金额或货币简写有误，应即以反方向电划或邮划报单进行冲正。各行经办和复核人员，均应注意不得单方面涂改第四至六联。冲帐办法举例说明如下：
1．邮划借方报单金额应为ＵＳＤ100，误为ＵＳＤ1000，发报行发现后，应填制邮划贷方报单ＵＳＤ1000和邮划借方报单ＵＳＤ100，进行冲正。
2．邮划借方报单的货币简写符号应为￡误填ＨＫ＄一至三联报单寄出后，发报行发现错误，应立即填制ＨＫ＄邮划贷方报单冲正错误报单，另制正确￡报单补正。
3．电划报单发报行分录正确，拍发电报时借贷搞反，例如应为电划贷方报单，拍发电报时误发电划借方报单，发报行填的电划报单第四至第六联是正确的。接收报行或总行查询，应即以电报向收报行作如下的冲帐：
（1）按正确分录，补发电划贷方报单的电报（不通过分录）；
（2）对原误发的电报，补制传票（即以填电划借方报单四联）不发电报；
（3）反方向编制冲正报单，即以电划贷方报单冲回错帐，报单应注明“冲正×月×日错报”字样。
第十章 联行凭证、印章及密押的管理
第三十一条 加强对联行凭证、印章及密押等的管理是防止差错，堵塞漏洞，保证我行国内外汇联行资金清算顺利进行和保证国家资金安全的重要条件。人民银行、建设银行总行制定印发的有关严格联行管理的制度及其他法规性文件。同样适用于国内外汇联行往来，必须严格执行。
第三十二条 联行往来划款凭证，属于重要空白凭证。各行要按规定建立健全联行凭证保管制度。建立“联行空白报单登记簿”，按报单种类立户，登记报单起讫号码，并保证帐实相符。对各种联行空白报单，必须入箱入柜、加锁保管，并指定专人管理。领用时应填写重要空白凭证登记簿，详细登记领用人姓名、时间、种类、数量、起讫号码。使用时应建立销号单销号制度。各种报单如因填写错误应予作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，并及时登记“作废报单号码登记簿”。每日营业终了，联行空白报单应入箱或入柜保管。
第三十三条 各分行外汇联行印章、密押，应选定专人分别掌管与使用。联行印章只限于签发联行划款凭证和联行对帐签证单使用。联行往来帐目的查询、查复等一律使用业务印章。使用密押人员不得超过两人（编押、核押各一人）。分管空白联行凭证人员不得兼管联行密押和联行印章。经办联行业务人员不得兼管联行凭证和联行印章。
第三十四条 联行电划业务的电稿和电划补充报单，应建立“发电和收电登记簿”，登记日期、行名、行号、金额和报单号码以及经办人姓名。电稿发出前应经复核员复审，并在留底联签章证明；电划补充报单，应经复核员审核对后据以办理转帐。
第三十五条 联行的发报行，接到收报行查询书或查询电报、电传时，应指定专人认真核对原报单或电稿，确定差错类型，及时答复。如需补拍电报或发报单抄本时，应经主管会计审批后，才能办理，并登记备查。
第十一章 附则
第三十六条 本办法由建设银行总行国际业务部负责解释。
第三十七条 本办法自1989年1月1日起生效。
附录：
1．国内外汇联行往来行名及行号表
2．邮划借方报单 附式1（略）
3．邮划贷方报单 附式2（略）
4．电划借方报单 附式3（略）
5．电划贷方报单 附式4（略）
6．电划借方补充报单 附式5（略）
7．电划贷方补充报单 附式6（略）
8．“外汇”章章样 附式7（略）
9．国内外汇联行往来报告表 附式8（略）
10．国内外汇联行往来转划款清单 附式9（略）
11．国内外汇联行往来查询书 附式10（略）
附录1
国内外汇联行往来行名及行号表
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│ 联 行 行 名 │ 行 名 │ 联 行 行 名 │ 行 名 │
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│ 总 行 │ Ｆ0001 │ 福 建 分 行 │ Ｆ2801 │
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│ 上 海 分 行 │ Ｆ0201 │ 广 东 分 行 │ Ｆ3401 │
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│ 深 圳 分 行 │ Ｆ3601 │ 辽 宁 分 行 │ Ｆ0701 │
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│ 珠 海 分 行 │ Ｆ3701 │ 江 苏 分 行 │ Ｆ2201 │
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│ 厦 门 分 行 │ Ｆ2901 │ 南 京 分 行 │ Ｆ2301 │
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│ 湖 北 分 行 │ Ｆ3101 │ 山 西 分 行 │ Ｆ0501 │
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│ 浙 江 分 行 │ Ｆ2401 │ *广 州 分 行 │ Ｆ3501 │
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│ 大 连 分 行 │ Ｆ0901 │ 宁 波 分 行 │ Ｆ2501 │
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│ 云 南 分 行 │ Ｆ4501 │黑 龙 江 分 行│ Ｆ1101 │
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│ 山 东 分 行 │ Ｆ1901 │ 西 安 分 行 │ Ｆ1401 │
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│ 天 津 分 行 │ Ｆ0301 │ 河 北 分 行 │ Ｆ0401 │
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│ 江 西 分 行 │ Ｆ2701 │ 重 庆 分 行 │ Ｆ4301 │
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│ 沈 阳 分 行 │ Ｆ0801 │ 四 川 分 行 │ Ｆ4101 │
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│ 海 南 分 行 │ Ｆ3901 │内 蒙 古 分 行│ Ｆ0601 │
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│ 武 汉 分 行 │ Ｆ3201 │ 宁 夏 分 行 │ Ｆ1601 │
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│ 安 徽 分 行 │ Ｆ2601 │ 广 西 分 行 │ Ｆ4001 │
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│ 青 岛 分 行 │ Ｆ2001 │ │ │
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│ 河 南 分 行 │ Ｆ3001 │ │ │
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│ 陕 西 分 行 │ Ｆ1301 │ │ │
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附件二：中国人民建设银行境外代理行往来试行办法
第一章 总 则
第一条 为了做好境外可自由兑换外汇资金的收付工作，考核可自由兑换外汇资金的活动情况，加强对境外存放的外汇资金的核算，特制定本办法。
第二条 我行在境外同业机构开立可自由兑换外汇存款帐户办理业务，均通过“存放境外同业”科目核算。
第三条 存放境外同业帐户，由总行集中对外开户，各行共同使用。为便于帐户处理，分为以下三种核算方式：
（一）集中开户，集中记帐；
（二）集中开户，有关分行分散记帐；
（三）集中开户，有关分行开立分户记帐；
对于个别对外业务十分频繁的分行，经总行批准可使用第（二）或第（三）种方式，其他分行一律使用第（一）种方式。
第四条 总行对外开立帐户时，由总行将帐户行名称、地址、币种、帐号、电传号等有关事项通知国内有关联行，并将有关国内分行的名称、地址、电报挂号、电传号等事项告知国外代理行，以便直接联系和处理往来帐目。
第五条 开办外汇业务的分行办理境外存放业务，一般实行总行集中记帐方式，即各分行通过总行在境外的代理行帐户收付时，应凭境外帐户行贷借记报单（进口付款除外）或总行查询书，通过“国内外汇联行往来”科目上划总行记帐。划帐时应随附帐户行报单或总行查询书，一般用邮划，但大额收付用电划总行。
第六条 分散记帐方式：对某些与境外代理行往来较多的国内分行，经总行批准可实行分散记帐，即需要通过此帐户收付款项时，不必逐笔划总行记帐，而由国内分行以境外帐户行名义记帐。为便于外汇资金及时调拨运用，采取分散记帐方式的分行应按照规定根据帐户收付情况，用邮划或电划报单，将头寸按大数拨交总行或向总行领用。
第七条 对个别往来频繁的国内分行，经总行同意，也可由总行与境外帐户行联系，由分行开立分户。分户帐每日余额，不论借方、贷方，由总行授权境外帐户行拨转总行帐户。
第八条 境外帐户行的借贷记报单正本（包括电报）径寄国内业务发生行；报单副本连同对帐单由帐户行寄送总行，开分户帐的对帐单寄往开户的分行。
第九条 总行结束境外帐户时，除应通知境外银行外，同时应及时通知国内有关分行结束帐户往来。
第二章 凭证的使用和处理
第十条 凭证的种类和使用：
（一） 请借记通知书和请贷记通知书：
请借记通知书一式二联，在“请借记”前加（×）符号（格式见附式1）。第一联正本寄往境外帐号行；第二联可作“存放境外同业”科目贷方传票。请贷记通知书一式二联，在“请贷记”前加（×）符号（格式见附式2）。第一联寄境外；第二联不得做“存放境外同业”科目借方传票，须待接到对方银行贷记报单时，方能凭对方贷记报单借记帐户行帐户。
（二） 如直接以业务凭证代替请借记或请贷记通知书时（如出口寄单通知书，支付通知书等），必须在有关业务凭证上注明请借记我总行第×××号帐户／我行第×××号帐户或请贷记我总行第×××号帐户／我行第×××号帐户字样。
（三） 以电报作“请借记通知书”应以电抄一联附“存放境外同业”科目贷方传票。
（四） 邮、电“请借记”或“请贷记”通知书上，均应注明我行帐户的帐号。
第十一条 凭证编号：各行代号将由总行统一规定，作为业务编号的字头以资识别；各行凭证编号的编列方法将由总行逐步统一，未统一前，暂由各行自行确定。编号的位数，应尽量缩短，如需加列外文字母，可加在号码前面，编号（包括外文字母）最多不超过九位。上述编号均按日历年度编列，每年更换，重新编列。在每年年度前，各行应将下年度编号函报总行，由总行汇编后，分送国内分行。
第十二条 错误凭证的处理：凭证填制发生错误时，应由凭证填制行以函、电通知境外银行更正，并相应在帐务上作调整。国内填制行如系集中记帐的分行，应通过“国内外汇联行往来”科目划总行，作相应的帐务调整处理。
第三章 境外帐户行寄来报单的处理
第十三条 境外帐户行邮划或电划借贷记报单，以及注明款已贷记或已借记，用以代替贷、借记报单等业务凭证是外汇收付的重要凭证和帐务处理的根据。对报单的收发、转寄要建立登记制度，并在报单上加盖收到日期戳记。
第十四条 为使帐务记载及时正确，要做到随到随转。对我行发出的“请借记”已记帐回头报单，要注意及时核对，并在回头报单上批注转帐日期；对双方记帐金额不一致的报单，应立即查明处理。
第十五条 错误和不清楚报单的处理：
1．对签字不全、漏签和密押不符的邮、电划报单应即向对方银行用函或电查证实后办理；
2．对金额和内容有误或摘要不清无法处理的报单，应专夹保管并立即进行查询，待查明后处理；
3．境外银行将应寄境外其它银行的报单误寄我行，经审核后，应退寄原寄发行，境外银行误寄我国内其它联行和其它银行的报单，收到报单行应及时转寄国内有关联行或其它银行；
4．收到境外帐户寄来总行集中开户，国内分散记帐各户的报单，抬头行如为本行，而业务内容系属国内其它联行的报单时，可分别按下列情况处理：
① 报单中注明有关业务编号，可以确定属于国内某联行的，径寄有关行处理；
② 如报单上未注明国内有关联行业务号码，应查明后处理；
③ 如属于委解异地境外汇入汇款，应按照境外汇入汇款转汇手续处理，不得将报单径寄有关行。
第四章 帐务和帐单和处理
第十六条 境外帐户行借、贷记报单，或经境外帐户行加签作为境外帐户行报单的业务行凭证是可转帐凭证，可作为传票；境外业务行收付款通知，除另有规定者外，不得作为可转帐凭证凭以转帐。电划报单应另制传票，并应以对方银行来电，或我行发电的电抄作为传票附件。如来电需要专卷保管不作传票附件的，应复印一份作传票附件。
第十七条 根据境外对帐单或查询书，需自制传票、代替境外报单时，应查明情况才能办理，以免发生错转重转。传票上除应填写一般业务摘要外，还必须注明帐户行转帐日期、起息日等。
第十八条 境外帐户行寄来同一报单中列有多笔业务，如没有合计总数，应按逐笔金额转帐记帐，如有合计总数，应按合计总数转帐记帐不得分割处理，以保证国内外帐务一致，如同一报单的多笔业务中，有不属于本行业务，分散计帐时，应将其中其它银行业务各笔通过“国内外汇联行往来”科目划国内有关行帐。集中记帐的各分行转帐时，应按报单全部金额划总行帐，将其中他行业务划国内有关联行帐，并将境外帐户报单，随附划总行报单寄总行。
第十九条 为了方便帐务的查考和核销，应按户根据传票，逐日逐笔连续记帐，摘要内容应记载有关业务编号、对方报单日期、起息日、审押等。帐务记载必须字迹清楚。
第二十条 总行集中开户分散记帐的国内分行，应将帐务多的分散记帐的帐户的帐页每5日寄送总行；5日内无收付的帐户可免寄。但每月最后5天，无论有无收付，均寄总行。
第二十一条 分行分户帐与总行帐户或分户之间发生串户，包扩境外帐户行报单上缮打的帐户和记帐不一致时，一律按境外帐户行对帐单为准，由总行与有关分行查明后进行帐务调整，一般不与境外帐户行交涉。
第五章 对帐单的核对和确认
第二十二条 我行（指总行及有关分行）收到帐户行的对帐单时，应及时进行核对，查明未达帐。境外对帐单中我行尚未转帐各笔，应查明原因。漏转应从速补转；不能转帐的或金额有误的，应由经办业务行及时向境外查询。对我行已记帐对方久未记帐各笔，应及时查明我行转帐是否有误或其它原因。如我行转帐确属无误，除列入未达向对方催促转帐，必要时以函、电向对方查询。
第二十三条 查明未达后，将未达帐及对方当月记帐、我行下月转帐，我行当月记帐、对方尚未记帐的金额作平衡验对。对因邮程关系我行已记帐，对方银行未记入当月帐的各笔，可作为合理未达，不列入未达帐内。向对方银行确认函（见附式3）至少每季填寄一次。确认函副本连同对帐单按户排列，定期装订保管。
第二十四条 收到境外对帐单，最迟在一个月内核对完毕，对未收到对帐单各帐户，应及时向对方银行索取。
第六章 其他
第二十五条 利息的核对：
境外银行寄来计息清单，必须详细核对余额、起息日积数、利率、利息等。如发现错误应及时通知境外银行调整。应向银行补收或退还的利息，应待对方银行查核后，由对方银行贷记或借记我行帐户，我行在接到对方银行报单后再办理转帐手续。
第二十六条 本办法只适用于境外同业存款。境外代理行往来的其他制度将另行规定。
第七章 附则
第二十七条 本办法由建设银行总行国际业务部负责解释。
第二十八条 本办法自1989年1月1日起生效。
附式略。
山东省教育厅关于印发《山东省依法治校示范学校评选与管理办法（修订稿）》的通知
山东省教育厅
鲁教法字〔2006〕3号
山东省教育厅关于印发《山东省依法治校示范学校评选与管理办法（修订稿）》的通知
各市教育局、莱钢教育处，各高等学校：
2004年11月，我厅印发了《山东省依法治校示范学校评选与管理办法》（鲁教法字〔2004〕3号），规范山东省依法治校示范学校的创建评选工作。为使依法治校示范学校的创建评选工作更加科学规范，根据在执行过程中发现的问题和有关单位提出的意见建议，我们对《山东省依法治校示范学校评选与管理办法》进行了修订，并根据高等学校和中等以下学校的实际，分别制定了依法治校示范学校创建标准。现予以印发，请认真遵照执行。执行中有何问题请告教育厅政策法规处，联系电话： 0531-86161888—10707，10705。
二○○六年五月三十一日
山东省依法治校示范学校评选与管理办法
（修订稿）
第一条 为规范山东省依法治校示范学校（以下简称“依法治校示范校”）的推荐、评选及管理工作，充分发挥依法治校示范校在推进依法治校工作中的示范作用，根据有关文件精神，特制定本办法。
第二条 依法治校示范校的推荐、评选应当遵循市级（高校）推荐、专家评估，分类指导、综合平衡，公开透明、公平公正的原则。
第三条 凡经教育行政部门审批设立的全日制中小学（含特殊教育学校，下同）、各类中等职业学校、高等学校，均可参加依法治校示范校评选。
第四条 依法治校示范校的推荐、评选实行动态管理，推荐、评选工作每2年进行1次，对已获得依法治校示范校称号的学校每2年进行1次复查。
第五条 市级教育行政部门推荐的依法治校示范校应当符合中等以下学校依法治校示范校的基本标准，是本地区依法治校的先进典型。
高等学校申请依法治校示范校的应该符合高等学校依法治校示范校的基本标准，是高等学校中依法治校的先进典型。
第六条 市级教育行政部门负责本地区依法治校示范校创建工作的组织实施。省教育厅负责依法治校示范校的评选命名，具体工作由省教育厅政策法规处负责。
第七条 市级教育行政部门应当根据本地区全日制中小学、各类中等职业学校的申报情况，组织专家对其依法治校工作情况进行考察评估，决定依法治校示范校推荐候选学校，并向省教育厅推荐申报依法治校示范校。
高等学校直接向省教育厅申报依法治校示范校，由省教育厅组织专家进行考察评估。
第八条 专家组应当按照“统一标准、分项测评、集中意见、综合评估”的原则，通过听取情况介绍、查阅资料、召开座谈会、实地考察等方式，对候选学校依法治校工作进行评估，总结出学校依法治校的主要经验、突出特点及存在的问题等，并签署评估意见。
第九条 专家组应由熟悉依法治校的理念、基本标准和基本要求，熟悉学校教育教学与管理工作的3至5名专家组成。
专家组评估候选学校，必须客观、公正、廉洁自律。专家组成员在评估与本人有直接利害关系的学校时应当回避。专家组在评估工作期间不得透露对候选学校的评估情况。
第十条 市级教育行政部门推荐依法治校示范校候选学校及高等学校申报依法治校示范校，应当在规定时间内向省教育厅报送以下材料：
（一）市级教育行政部门的推荐报告或高等学校申报自评报告；
（二）按规定填写的《山东省依法治校示范学校申报表》；
（三）反映被推荐学校或申报学校依法治校工作成效和特点的其他相关材料。
第十一条 省教育厅对各市级教育行政部门推荐的候选学校、申报参评的高等学校进行综合审查，择优选定依法治校示范学校。
第十二条 省教育厅选定的依法治校示范学校名单在省教育厅网站公示，公示期为10日。公示期间被提出异议的学校，省教育厅将进行调查、核实。凡异议成立的，省教育厅取消其入选资格。
入选的学校由省教育厅授予“山东省依法治校示范学校”称号，并给予表彰。
第十三条 省教育厅对依法治校示范校的推荐、申报等工作进行监督。
被推荐学校的实际情况存在与申报材料不符或者有明显不足的，对推荐部门予以通报批评。
学校弄虚作假的，取消该学校入选资格，予以通报批评，并在3年内禁止其参加评选。
第十四条 市级教育行政部门应当加强对依法治校示范校的指导，总结和推广依法治校示范校的经验，充分发挥依法治校示范校的示范、辐射和带动作用，提高本地区依法治校的整体水平。
第十五条 各级教育行政部门及学校应当加强学校校长和教职工的培训工作，组织多种形式的学习和交流，提高校长和全体教职工的法制意识和依法治校的能力，全面推进依法治校工作。
第十六条 对“山东省依法治校示范学校”的复查工作以学校对依法治校工作开展情况进行自查总结为基础，中等以下学校由市级教育行政部门进行评估，形成复查报告，省教育厅进行抽查；高等学校由省教育厅统一组织复查。复查合格的，报经省教育厅同意，继续保留“山东省依法治校示范学校”称号；不合格的，取消“山东省依法治校示范学校”称号。
第十七条 获得“山东省依法治校示范学校”称号的学校，有下列情形之一，经省教育厅调查属实的，取消“山东省依法治校示范学校”称号。
（一）学校及其教职工履行职务行为犯罪的；
（二）学校管理制度与依法治校基本要求相违背，办学活动、管理秩序混乱造成较大影响，或者受到市级以上教育行政部门通报批评的；
（三）发生严重侵害教师、学生合法权益的事件，在校内或社会造成较大影响的；
（四）发生应当由学校负主要责任的重大安全和学生伤害事故的；
（五）以虚假材料或者其他不正当手段获得称号的；
（六）有其他与“山东省依法治校示范学校”称号不相符的情形的。
第十八条 参加“教育部依法治校示范校”评选的学校从“山东省依法治校示范学校”中择优推荐。
第十九条 市级依法治校示范学校评选与管理办法，由各市级教育行政部门参照本办法制定。
第二十条 本办法自发布之日起施行。
附件：
1. 山东省中等以下学校依法治校示范学校创建标准
2. 山东省高等学校依法治校示范学校创建标准
附件1：
山东省中等以下学校依法治校示范学校创建标准
序号
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
评估方式
一
领导重视，工作机制健全
10.5
1.学校领导重视依法治校工作，在学校决策、管理中贯彻法治理念
1.5
（1）学校领导重视依法治校工作，并将其列入重要议事日程
（2）学校领导形成依法规范和行使权力，依法保障学校、教职工、学生权益，依法实施改革措施、审查管理活动的治校理念和工作方式
（3）学校领导班子定期研究解决学校依法治校问题
0.5
0.5
0.5
查阅工作记录、会议纪要等资料，座谈
2.依法治校工作机制健全，有专门的工作机构和人员，有依法治校实施方案并得到落实
9
（1）学校有专门法制工作机构和工作人员
（2）法制工作机构和工作人员职责明确，在学校决策管理过程中能够发挥参谋和助手作用，其各项工作任务得到落实，考评办法明确
（3）学校有明确的依法治校工作规划和实施方案
（4）有依法治校年度工作计划和工作总结
（5）各部门形成依法治校的具体工作目标和要求，规定任务得到落实
（6）学校出台有关管理措施、对外签订合同、实施改革方案等重大决策，有从法律方面的评估、论证和审核的环节
2
1
2
2
1
1
查阅学校文件、工作制度、计划、方案、会议记录、人员聘书等相关资料
二
学校章程和管理制度完善
10.5
1.有依法制定并经主管部门批复的学校章程
3
（1）依法制定了内容比较完善的学校章程
（2）学校章程已得到行政主管部门审核批复
（3）学校章程的修改符合规定程序
（4）学校章程向全体教职工、学生及家长公示，学校的办学活动围绕章程进行
1
1
0.5
0.5
查阅相关文件资料，实地察看公示栏、公示文件或网页，座谈
2.有完善的与章程相配套的各项管理制度
5
（1）依法建立完善的教育教学制度
（2）依法建立完善的人事管理制度
（3）依法建立完善的财务管理制度
（4）依法建立完善的学生管理制度
（5）依法建立完善的师资管理制度
（6）依法建立完善的后勤保障制度
（7）依法建立完善的安全管理制度
（8）依法建立学校管理的其他制度，如各种办事程序制度，各种内部组织的组织规则、活动程序、议事规则、应急管理等制度
（9）各项管理制度公开，建立相应档案、汇编，便于查阅
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
1
0.5
查阅相关文件资料
3.有制定、修改规章制度的程序性制度，议事规则和程序明确、规范
2.5
（1）学校的主要规章制度，均按照法制统一和法律保留的原则进行过审查、清理，不存在与法律、法规、规章和有关规范性文件的规定相抵触的内容，层次合理、简洁明确
（2）学校管理制度的制定过程中能够听取各方面意见特别是利益相关人的意见，实施前经过适当的公示程序
（3）学校没有因为规章制度不健全或不符合法制统一原则而被提起诉讼
1
1
0.5
查阅工作记录、会议记录等相关资料，座谈
三
自主办学，管理规范，教学质量高，社会声誉好
23
1.自觉遵守国家法律法规，依法按章程自主办学
4
（1）学校的设立、变更和终止符合国家有关法律法规规定
（2）学校办学活动以育人为本，能够全面贯彻党和国家教育方针
（3）学校的办学方向、培养目标、发展规划符合科学发展观的要求，与学校章程相一致
（4）建立规范化的决策机制，重大决策经过科学、民主的论证，必要的事务以听证会等方式听取各方面的意见
（5）学校严格依法招生，招生活动规范、公开、透明，选拔机制与程序公平、公正，无违规操作
（6）学校收费合法、规范
（7）学校国有资产管理规范，没有国有资产流失现象发生
（8）实行校企分离，学校参与举办的各种经济组织与学校之间法律关系清楚，管理规范
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
查阅相关制度资料，与师生、学生家长座谈或随机调查
2.教育教学活动规范，教学质量高
5
（1）教育教学效果突出、质量优良，形成良好的校风、学风，社会声誉良好
（2）学校为学生提供必备的教育教学设施、设备和图书资料
（3）课程设置、教材选择等环节合法规范，教学计划完善、秩序良好
（4）依法设置的各种学术评价机构能够独立开展活动，行使职能，学术评价的过程和标准公开、公平、公正
（5）学校内部的各种评优、选拔机制公开透明，公平公正
（6）有完善的教学工作评估方案、标准、程序和办法，建立教学质量监控、评估和反馈机制
（7）定期进行教学研究，教研内容有针对性和实效性
（8）对学校内设机构、教职工开展的培训、补课等活动，建立相应的管理规范
（9）学生学籍管理规范，学生档案完善
（10）教学过程中使用普通话、规范字，符合法定要求
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
查阅相关资料，实地察看，与学生和学生家长座谈
3.学校管理体制和运行机制科学、民主、规范
7.5
（1）法定的各种学校内部组织机构健全，并能依法行使职权、开展活动
（2）普通中小学实行校长负责制，校长任职条件和聘任程序符合国家法律法规规定，校长能依法履行学校管理职责；民办学校和中外合作办学机构依法建立学校董事会或者理事会，议事规则健全，能够按期开会履行职责
（3）按照精简、统一、效能的原则设置各种职能部门，职能部门职责与权限清楚，分工明确、合理
（4）管理岗位、专业技术岗位和工勤岗位设置合理，岗位职责和考核办法明确、有效
（5）各岗位人员聘用程序和办法科学规范，公平公正公开
（6）学校财务管理规范，无违法、违规开支
（7）学校分配制度科学合理，体现多劳多得、优绩优酬
1
1
2
1
1.5
0.5
0.5
查阅相关制度资料，与师生座谈或随机调查
4.学校无安全隐患和责任事故；加强校园周边环境治理，校园秩序良好
6.5
（1）学校安全工作制度健全，安全工作有专人负责
（2）学校设施符合安全标准，无责任事故
（3）按照要求建立了应对突发事件及学生伤害事故的处理预案，并得到有效落实
（4）学校综合治理工作有专人负责，周边环境文明、健康、安全
1.5
2
2
1
查阅相关资料，座谈，查看相关设施
四
尊重和维护教职工、学生的合法权益
11.5
1.教职工在职务评聘、继续教育等方面的合法权益得到保护，教职工的权利和义务明确，并得到落实
3
（1）依法聘任教职工，建立规范的教职工聘任合同制度，依法明确学校与教职工的权利与义务
（2）在教职工职务评聘、继续教育、奖惩考核等方面依法建立明确的制度规范
（3）教职工的人身财产安全得到有效保障
（4）无教职工因合法权利受到学校侵害而提起的申诉和诉讼案件
1
1
0.5
0.5
查阅相关资料，与师生座谈或随机调查
2.学校坚持以学生为本，尊重学生人格，学生的各项权利得到有效保护
8.5
（1）学校的学生管理制度体现以学生为中心的指导思想，体现公平公正和教育为本的价值理念，学生的基本权利得到尊重和保护，并能够以适当方式参与学校相关的管理活动
（2）无侵犯学生受教育权现象发生，对辍学学生采取必要措施促使其复学
（3）关注学生心理健康教育、青春期教育和社会生活指导
（4）对学生进行的奖惩行为，规则明确、程序正当、重视证据、公平公正，学生的知情权、陈述权、申辩权得到相应保障
（5）学校没有体罚或者变相体罚学生，限制人身自由以及侮辱歧视学生等现象，没有违法违规向学生乱收费用等情况
（6）对受过处分的学生不歧视，处分的期限与后果明确，给予相应的教育悔改机会
（7）学生的人身财产安全得到有效保障，没有发生由于学校过错而造成的学生伤害事故
（8）落实《未成年人保护法》和《预防未成年人犯罪法》卓有成效，依法保护未成年学生的各项权利
（9）采取有效措施帮助家庭经济困难学生完成学业；为少数民族学生接受教育提供方便
0.5
0.5
0.5
1.5
1.5
1
1.5
0.5
1
查阅相关资料，与师生座谈或随机调查
五
校务公开，民主监督机制健全
12
1.依法设立的工会和教职工代表大会机制健全，运转正常，能够发挥积极的作用
6
（1）有健全的工会和教职工代表大会组织
（2）有健全的教职工代表大会工作制度，定期召开会议，教职工有效行使民主管理和民主监督权利
（3）与教职工切身利益相关的事务，以及学校发展重大事项，经过教职工代表大会讨论通过
（4）工会充分发挥保障教职工合法权益的作用
2
2
1
1
查阅组织制度、工作记录、会议记录等，与教职工座谈
2.积极推行校务公开，落实各项措施，保证教职工和学生及其家长的知情权
3
（1）有健全的校务公开组织、工作方案，坚持按制度落实校务公开工作
（2）有明确的向教职工和学生公开的项目和公开栏设置
（3）有明确的向社会、学生家长公开的项目和公开栏设置
1
1
1
查阅相关材料，与师生和学生家长座谈
3.建立校内监督机制和有效的信息沟通渠道，使学生、家长以及教职工对学校管理决策、教育教学活动的意见、建议能够及时反映给学校领导、行政部门，并得到相应的反馈
3
（1）建有家长学校或家长委员会，并坚持开展活动，建立与社区、家长的稳定、规范的联系制度
（2）有健全的校内监督机制，监督方式明确有效
（3）设有意见箱或校长信箱，有听取教职工、学生对学校工作意见的组织机构、人员等，对意见和建议能及时反馈
（4）自觉接受和配合人大、政协、上级教育行政部门和相关行政机关依法进行的监督、检查、视察
0.5
1
1
0.5
查阅相关材料，与师生和学生家长座谈
六
建立公平、公正的校内争议解决机制
6
1.建立校内教职工申诉、职务评聘复核等相关制度，使在教职工职务评聘、待遇、奖惩等活动中产生的争议有相应的解决途径
2.5
（1）建立相关规章制度并得到有效落实
（2）有处理相应问题的机构和人员
（3）教职工申诉处理机构的组成和议事规则公正、公开，无推诿或打击报复申诉教职工现象
1
1
0.5
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