关于印发《中国人民银行１９９４年稽核监督工作要点》的通知
中国人民银行
关于印发《中国人民银行1994年稽核监督工作要点》的通知
中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
1994年是我国加快建立社会主义市场经济体制、全面深化改革的关键性一年，也是深化金融体制改革极为重要的一年，我们面临的任务繁重而艰巨。中国人民银行职能转换后加强对金融机构的监督管理将是我们的主要任务之一，其中强化稽核监督工作是加强金融监管工作的重要方
面。总行要对各类全国性金融机构的经营活动进行严格的稽核监督，分支行要进一步强化对辖区内金融机构的稽核监督。
1994年稽核监督工作的指导思想是，认真贯彻落实“继续整顿金融秩序，稳步推进金融改革，严格控制信用总量，切实加强金融监管”的金融工作方针，通过强化稽核监督，保证国务院关于金融体制改革的决定和金融工作方针的有效实施，督促金融企业稳健经营，维护金融体系安
全有序运行，保障存款人利益，促进金融事业的健康发展。
今年稽核工作的主要任务是，围绕金融中心工作，开展控制固定资产贷款专项稽核；继续抓好常规稽核；对部分金融机构开展后续稽核；以督促建立健全内部控制制度为重点，进一步开展人民银行系统内部稽核；切实强化以风险监督为重点的非现场稽核，做好稽核监督的各项基础工作
。
1994年稽核监督工作要在以下四个方面有所加强：一是加强现场稽核的深度、力度，在提高稽核质量上下功夫；二是加强非现场稽核，突出以风险监督为重点，研究建立非现场稽核监督指标体系；三是加强规章制度建设，使稽核监督工作进一步制度化、法制化；四是加强调查研究
，做好对基层行稽核工作的指导、督促、检查。
现将今年的工作要点印发给你们，请遵照执行。
附件：中国人民银行1994年稽核监督工作要点
一、开展控制固定资产贷款专项稽核
今年金融宏观调控的重要任务是要按国家信贷计划严格控制固定资产贷款规模，固定资产贷款规模能否控制得住，事关今年信用总量控制和货币稳定的大局。为此，各级稽核监督部门要在今年下半年组织力量开展控制固定资产贷款专项稽核。各分行要把这项工作作为一项重要任务来完
成。此项稽核核查的内容和实施方案另行下发。
二、继续开展常规稽核
对常规稽核，各行可结合当地实际情况根据不同类型的金融机构区别对待，确定相应的稽核监督内容。
（一）对国有商业银行核查内容：固定资产贷款限额控制、贷款限额下的资产负债比例管理、存贷款比例、备付金率及资产流动性、资产质量、承销国债情况等。
（二）对其他商业银行核查内容：固定资产贷款限额控制、有监督的资产负债比例管理、资本充足率、存贷款比例、贷款质量等。
（三）对城市信用社核查内容：向非银行金融机构拆出资金是否超出规定的期限；资本充足率、中长期贷款比例、单笔贷款比例、股东贷款比例、贷款质量等。
（四）对非银行金融机构核查内容是：是否按批准的业务范围经营、资本金真实足额情况、资金运用、支付能力及资产质量等。
（五）对保险企业的核查重点是：资本金的合法性、充足性、完整性，是否超范围经营；是否按规定办理再保险；资金运用业务及其资金来源是否合规；是否按规定提足各项准备金及保持最低偿付能力。
（六）对外资金融机构稽核的内容：经营范围是否合规，资本金是否充足，资产质量状况等。
（七）针对政策性银行的具体情况进行调查研究，拟订稽核办法，做好稽核准备工作。
常规稽核全国计划核查1000个金融机构（其中总行稽核12个），各行可按2％左右掌握。
三、开展对金融机构执行金融宏观调控政策情况后续稽核
此项稽核的重点内容是：1993年所作稽核结论和处理决定的落实纠正情况；1993年3月31日后继续违规情况；1993年7月7日后发生的违反“约法三章”的行为。后续稽核全国计划稽查100个金融企业（实施方案另发）。
四、继续抓好内部稽核
此项稽核的重点是核查各级人民银行内部控制机制和保障措施是否健全完善；人民银行系统贯彻“约法三章”情况和“金融市场”资金拆借清理情况；所辖行及其下属单位年终决算的合规性、真实性；开展行长离任责任稽核试点。安排一些行开展对1993年被稽核单位的后续稽核，
继续抓好对人民银行系统新开工基建项目的事前稽核。内部稽核全国拟稽查300个单位，各省级分行要根据所辖二级分行数量安排稽核，稽核面不低于14％。
五、加强非现场稽核
1994年要拟订中央银行非现场稽核监督指标体系；完成管理信息系统总体设计方案和程序模块设计。各分行应立足现有工作基础，按照《中国人民银行稽核监督工作“八五”规划》的要求，会同科技部门抓紧添置微机和外围设备，培训人员，积极开展非现场稽核。已经开展这项稽
核的要扩大覆盖面，没有开展的要积极创造条件，尽快开展起来。同时各行要为将来与全国信息系统的接口作准备。加强非现场稽核监督，对金融机构经营管理实施监督，为现场稽核提供预警信号，为领导决策服务，把稽核监督工作引向深入。
六、积极组织委托稽核
1994年继续委托农业银行县支行，按1％的比例对所辖农村信用社实施稽核，核查的重点内容是资产质量及呆帐核销情况。计划稽核600个信用社。各省级分行要组织力量对被委托稽核的信用社抽查20％。有条件的行可以试行直接稽核。此项工作结束后各分行应向总行专题报
告。
七、继续抓好在交通银行实施风险监督试点工作
今年上半年计划对交通银行总管理处及12家管辖分行进行风险监督试点，在试点的基础上，力争完成《中国金融机构风险监督试行办法》。
八、做好中央银行稽核监督的基础工作
（一）按照《关于人民银行分支行转换职能的意见》，真正把分支行的工作重心转到加强稽核监督上来。进一步落实《关于人民银行分支行总稽核、纪检组长配备的通知》精神，配齐配好分支行总稽核队伍。继续完善行长领导下的总稽核负责制，分支行总稽核要对所辖地区金融系统的
稽核监督工作负总责，加强督促检查。继续抓好总行《关于充实人民银行分支行稽核人员的通知》精神的落实，充实稽核监督队伍，培养造就一支训练有素的中央银行稽核监督干部队伍。
（二）做好稽核监督法规和行政规章的拟订工作。完成《中华人民共和国金融稽核监督条例》的草拟工作；拟订《中国人民银行稽核监督政策性银行试行办法》、《中国人民银行稽核人民币业务规程》、《中国人民银行稽核外汇业务暂行规定》、《中国人民银行稽核保险公司暂行规定
》和《中国人民银行外资金融机构风险稽核监督暂行办法》；修改《中国人民银行内部稽核制度》等。各分行要根据情况制定、修改、完善本地区稽核监督工作制度、方法。
（三）抓好在职干部培训，提高稽核人员素质。今年拟举办第三期分行稽核处长岗位培训班。同时，要积极创造条件，培养一批高级稽核监督专家。各分行应按照在职干部岗位培训制度，分级负责抓好稽核监督干部的培训，学习现代金融理论和知识，学习外国中央银行先进的稽核监督
技术和业务，学习电子计算机应用技术等。
（四）重视稽核监督理论研究，加强稽核监督的信息反馈工作。研究社会主义市场经济体制下金融稽核监督组织体系的发展模式；对金融业实施风险监督的必要性、可能性及应具备的条件；“巴塞尔协议”对我国金融业的影响及我们的对策；金融资产风险权数的分类、确定等，力争提
出有份量、有价值的研究成果，供领导决策参考。
及时准确地反映稽核监督工作中核查出的带有苗头性、倾向性、深层次的问题分析原因提出有份量的建议，为总行制订、完善金融法规、业务制度服务。各级行要认真执行《中国人民银行稽核监督报告制度》，及时全面准确地报告工作进展情况，做好稽核监督信息的反馈工作。要切实
建立、健全和完善稽核档案。努力办好《金融稽核通报》和《稽核工作简报》。
（五）坚持“两手抓”的方针，切实加强稽核监督干部队伍的思想建设。各级行要积极组织广大稽核干部认真学习《邓小平文选》第三卷，学习中共中央关于反腐倡廉的决定和全国金融工作会议文件等，统一思想，提高认识，把稽核干部培养锻炼成为一支政治上、业务上、作风上都过
得硬的有战斗力的队伍，更好地完成各项工作任务。
1994年4月17日
中国建设银行关于加强信用卡业务设备技术管理控制风险有关问题的通知
建设银行
中国建设银行关于加强信用卡业务设备技术管理控制风险有关问题的通知
建设银行
最近，通过有关案例发现，一些发卡行开发的商户ＰＯＳ退货返款功能不严密，存在着严重的风险隐患。少数行不执行全行统一的授权码规定，以及业务人员与技术人员职责不清、监督制约不力等，发生风险事故案件。造成了资金损失，危害了建设银行的信誉。为了加强信用卡业务管
理，控制风险，减少和防止不法分子骗取银行资金，保证我行信用卡业务健康发展，总行明确并重申以下规定，请各行遵照执行。
一、各行在开发和使用ＰＯＳ应用系统时，必须严格执行国家有关部门及中国人民银行和总行的业务规定和技术规范标准。特约商户ＰＯＳ与银行网点ＰＯＳ功能须严格区分，分别安装不同的应用软件，严禁混用。为避免以虚假不实交易进行退货返款，总行规定，持卡人退货，必须以
相对应的已有确实交易的物品和原始凭证为依据，在商户同意退货的前提下，由商户收银员在ＰＯＳ机上输入原始凭证上的交易日期、交易流水号、交易金额及ＰＯＳ终端编号，以上信息作为退货信息的组成部分上送发卡行，发卡行逐一检索核对交易日期、交易流水号、交易金额及各级操
作密码等，在确认该笔交易真实存在的情况下，方可批准退货。发卡行在批准退货交易后不得将退货款即时返还持卡人帐户，必须在当日商户签购累计金额中抵减退货金额后再对持卡人帐户进行返款。严禁只以输入交易金额作为退货依据进行检索，防止不法分子凭空退货，写钱入帐。
各行须对现行的ＰＯＳ应用系统进行一次全面检查。凡退货功能是以输入交易金额为唯一检索依据设计的，应立即关闭此退货返款功能；对现有其他功能设计有缺陷、风险防范要求不严密的，务必立即修改完善，不得带“病”运行。如今后再出现类似问题，由发生行的主管领导负责。
二、严格执行总行有关授权的规定。各行必须执行建总发字〔1995〕第49号文中规定，信用卡业务授权号码由电子计算机给出的六位随机数组成。发卡行与收单行应以六位数授权号码为建设银行信用卡授权业务中统一的授权号码。ＰＯＳ自动授权和电话人工授权均执行这一规定
。目前仍未按上述规定执行的分行，要立即采取措施，予以纠正。
三、明确部门分工，加强ＰＯＳ管理。为堵塞漏洞，控制风险，各级行计算机部门与信用卡业务部门之间要建立“防火墙”制度。ＰＯＳ的选型、购置、安装、调试，软件开发、密码管理及技术维护等由计算机部门负责；信用卡部门负责发展商户，提出配备ＰＯＳ规划，对商户操作人
员进行业务操作培训，定期、不定期检查ＰＯＳ使用情况，提供凭证单据。发现ＰＯＳ运行问题，及时向计算机部门反映。计算机部门要组织力量，采取措施，保证ＰＯＳ系统的正常运转。各级行要建立ＰＯＳ维护登记制度，卡部人员和计算机人员持证上岗，防止不法分子冒充建行业务人
员或技术维护人员作案。
四、各行在开发信用卡业务计算机应用系统时，必须认真做好需求分析工作，将风险控制、安全防范思想贯穿到业务操作和软件设计全过程之中。今后凡一级分行提出全辖范围内的涉及信用卡业务的计算机业务需求，在分行有关部门论证形成一致意见后，必须报总行信用卡部审核，否
则视为无效。有关技术部门要把好技术设计关和风险防范关，对业务部门提出的业务需求要进行可行性、安全性的检测、论证，不得为求验收通过，而降低标准。更不允许在未采取风险防范措施之前投入实际使用。各行要严格执行计算机软件审批验收管理制度，把好验收关，对未满足业务
需求或存在缺陷的业务软件，不得验收通过或同意运行。对已运行的系统，如发现风险隐患，业务部门应及时提出书面意见，开发部门要采取措施进行修改。
五、各行对信用卡专用计算机技术和设备管理、信用卡业务市场推广和授权管理等岗位的操作人员要作为要害部位和要害岗位人员进行规范管理、风险约束和内部监控，指定专人并配发上岗合格证，建立其资格和工作情况档案，定期考核。对要害岗位工作人员要加强教育与监督，凡发
现不合格人员或可疑人员要坚决撤换或调离要害岗位，切实防止各种形式的内外勾结做案。各行要根据建设银行有关保密规定，建立健全密码的产生、传递、使用、销毁等环节的管理制度。对特约商户等外部操作人员使用的密码，也必须严格控制，防止外部人员利用密码进入业务系统做案
。
各行要进一步增强风险防范意识，加强信用卡业务和设备技术管理工作，建立严格的部门、人员岗位责任制和监督制约机制，并坚决执行，规范操作，保证全行信用卡业务健康发展。
1996年5月27日
