关于进一步做好推广非公有制企业安全监管经验工作的通知
国家安全生产监督管理局
关于进一步做好推广非公有制企业安全监管经验工作的通知
安监总办字[2005]7号
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团安全生产监督管理局：
国家安全生产监督管理局《推广非公有制企业安全监管试点经验实施方案》（以下简称《实施方案》）于2004年10月下发以来，大部分地区按照要求积极开展前期工作,工作总体进展顺利,一些地区在贯彻落实《实施方案》方面有创新、有突破，但也存在地区间工作不平衡现象。为深入贯彻落实《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）、《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发[2005]3号）和国务院领导同志关于强化非公有制企业安全监管工作的指示精神，在全国范围内推广广东佛山非公有制企业安全监管试点经验，进一步探索适应我国非公有制企业特点的安全监管工作体制和机制，推动和指导各地2005年非公有制企业安全监管试点经验的推广工作，现提出以下几点要求：
一、提高认识，高度重视，明确职责，狠抓落实
推广非公有制企业安全监管试点经验不仅是落实《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》的重要举措，也是保障非公有制经济健康有序发展的重要条件，全国安全生产工作会议将加强非公有制企业安全监管确定为今年重点工作之一，各地区一定要充分认识此项工作的重要意义，将思想统一到《实施方案》的各项要求上来，尽快建立健全领导小组和工作机构，研究制定本地区实施工作方案，落实工作目标，确定组织机构，明确工作重点，研究实施步骤，安排时间进度等，确保试点经验推广工作循序渐进地开展。
为了加强工作联系，请各试点地区将推广工作领导小组组成人员名单、负责协调推广工作的部门及工作联系人等情况于4月10日前报总局安全生产协调司（表式见附件）。
二、进一步扩大试点经验推广范围，加快探索和完善非公有制企业安全监管经验
为将广东非公有制安全监管试点经验迅速推广、完善、提升和丰富，加快探索非公有制企业安全监管工作体制和机制，进一步加强非公有制企业安全监管，总局决定在2004年确定的12个推广试点经验省（市）的基础上，今年再增加北京、天津、吉林、福建、安徽、江西、湖北、山西、广西、海南等10个省（区、市）为试点经验推广单位。《实施方案》中选定的推广单位要认真按照有关要求积极推进，新增加的10个地区要按照《实施方案》的要求和部署，尽快行动起来，抓好落实工作，力争在较短时间内赶上《实施方案》预定的进度。
三、加强对推广工作的督促和指导
各地区要根据非公有制企业分布和安全生产工作的实际，既注意选定有代表性的区域和企业进行试点，又注意选择矿山、危险化学品、烟花爆竹、建筑、道路交通等事故高发行业的企业作为重点试点单位，将经验推广工作与正在开展的安全生产专项整治、安全质量标准化、安全生产许可证发放等工作有机结合起来。各部门要在当地政府统一领导下，各司其职、各负其责、相互协调、密切配合，一方面要加强对推广工作的督促，确保进度，保证质量；另一方面要深入生产企业加强调研，“寓监管于服务之中”，发现问题及时解决，指导和帮助企业做好推广工作。
四、加强舆论宣传，正确引导推广工作
总局将继续在《全国安全生产简报》和《中国安全生产报》上开辟专栏，全面报道推广工作进程；同时还将邀请人民日报、中央电视台等中央级媒体适时进行重点报道。各地区要注意借助各种媒体的力量，加强与当地主流媒体的联系与合作，加强宣传报道，有条件的地区还要开辟专版专栏，充分发挥舆论宣传的重要作用。要通过舆论宣传，积极推广和介绍本地区非公有制企业安全生产工作典型经验和做法，努力营造一个全社会重视做好非公有制企业安全生产工作的良好舆论氛围。
五、密切工作联系，加强相互沟通与交流
根据《实施方案》的安排，总局由安全生产协调司牵头综合协调、由国家安全生产监察专员具体联系推广工作。各地区要主动加强与国家安全生产监察专员的联系（国家安全生产监察专员对口联系推广单位的安排另行通知），及时报告工作进展情况；并要加强与其他试点地区的沟通和交流，取长补短。
六、注重推广实效，总结推广工作成功经验
各地既要认真借鉴和推广广东等地区典型经验，又要在推广过程中注意总结本地区的典型经验，做到边学习，边总结，边推广。为配合推广工作的深入开展，总局将组织有关研究机构对非公有制企业安全生产现状进行调查，开展非公有制企业安全监管有关政策措施的研究，各地区要予以积极配合，并组织力量开展有关调查研究工作。总局将于今年年底召开会议，对非公有制企业安全监管经验推广工作进行总结，各地区要对照《实施方案》的要求，挖掘推广工作中的新鲜经验，认真做好经验交流的相关准备。
附件：非公有制企业安全监管经验推广工作领导小组情况表
二OO五年三月二十五日
附件
____________省（自治区、直辖市）非公有制企业安全监管经验推广工作领导小组情况表
姓 名
职 务
联系电话
组 长
副组长
成 员
协调部门：
电 话：
传 真：
联 系 人：
电 话：
传 真：
E-mail:
基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
中国证券监督管理委员会
基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
证监会公告[2011]16号
中国证券监督管理委员会公告〔2011〕16号
现公布《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》，自2011年10月1日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○一一年七月七日
基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
第一条 为了规范基金行业人员离任审计及审查报告内容，根据基金监管相关规定，制定本准则。
第二条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。
第三条 基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。
第四条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的，基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计，并自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。
第五条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理或者执行事务合伙人的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；
（二）审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；
（三）企业内部对审计对象的年度考核情况；
（四）企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；
（五）企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；
（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；
（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；
（八）审计中发现的主要问题；
（九）审计结论。
第六条 基金管理公司的副总经理、督察长、基金经理或者投资经理离任的，基金管理公司应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部及公司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查，基金经理、投资经理的离任审查报告还应当同时报送行业协会。
第七条 基金管理公司副总经理、督察长的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，副总经理的离任审查报告还应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等，督察长的离任审查报告还应当包括其任期内基金管理公司合法合规、风险控制及监察稽核工作情况等。
第八条 基金经理、投资经理的离任审查报告应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审查工作实施情况，包括审查时间、范围、内容、审查方法等；
（二）所管理基金或者投资组合的基本情况；
（三）所管理基金或者投资组合与业绩比较基准的对比情况；
（四）所管理基金或者投资组合的投资合规情况，是否发现有利益输送、利用非公开信息牟利及违反公平交易原则等情况；
（五）遵守投资管理人员行为规范的情况；
（六）基金管理公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审查对象应当承担责任的情况；
（七）审查对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反基金管理公司制度受到基金管理公司处分的情况；
（八）审查中发现的主要问题；
（九）审查结论。
第九条 基金托管银行基金托管部门的总经理、副总经理离任的，基金托管银行应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部，同时存档备查。
基金托管银行基金托管部门总经理、副总经理的离任审查报告应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内主管或者分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十条 独立基金销售机构的其他高级管理人员、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，相关基金销售机构应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将离任审查报告报送中国证监会基金监管部及相关派出机构，同时存档备查。
上述人员的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十一条 基金管理公司、独立基金销售机构应当真实、准确、完整地向出具离任审计报告的会计师事务所提供相关材料。
会计师事务所应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证，客观、公正地出具离任审计报告。
第十二条 离任审计、审查报告的内容应当全面、客观、公正地反映审计、审查对象任职期间履行职责情况及合规情况。
第十三条 审计、审查对象应当配合离任审计、审查工作。
离任审计、审查报告应当附审计、审查对象的书面意见，审计、审查对象拒绝对审计、审查报告发表意见的，应当注明。
第十四条 根据本企业、上级主管机关或者其他监管机构要求对审计、审查对象已经出具离任审计、审查报告的，如果审计、审查内容涵盖本准则规定的相关内容的，可以不进行重复审计或者审查。
第十五条 出具离任审计、审查报告的机构应当妥善保管离任审计、审查报告。
中国证监会在审核基金行业高级管理人员任职资格申请，行业协会在对基金经理、投资经理进行注册登记时，参考相关离任审计、审查报告。
第十六条 出具离任审计报告的会计师事务所未按本准则规定进行必要的核查、验证，离任审计报告内容不符合本准则要求或者出具的报告有虚假记载、重大遗漏的，中国证监会可以对会计师事务所相关负责人及直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审计报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十七条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构未按规定建立离任审计、审查制度，出具的离任审查报告有虚假记载、重大遗漏或者不符合本准则要求的，中国证监会及其派出机构可以对负有主要责任的高级管理人员和直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审查报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十八条 离任审计、审查对象没有正当理由不配合离任审计、审查工作的，中国证监会及其派出机构可以对其采取相应行政监管措施。
第十九条 本准则自2011年10月1日起施行。
