关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知
(保监发〔2005〕77号)
各保险公司、各保险资产管理公司：
为进一步规范投资动作行为，确保《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》的有效实施，经商国家外汇管理局同意，我会制定了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》。现印发给你们，请认真贯彻执行。
特此通知
二○○五年九月一日
保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则
第一章 总 则
第一条 为加强保险外汇资金境外投资管理，规范投资运作行为，防范市场和经营风险，保障当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（以下简称办法）等法律法规，制定本细则。
第二条 保险外汇资金境外投资，由保险公司（以下简称委托人）董事会决定，可以委托境内保险资产管理公司或者境外专业投资管理机构（以下统称受托人）管理。其他管理方式，由中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）另行规定。
第三条 委托人应当按照《办法》规定，委托商业银行（以下简称托管人）独立托管境外运用的保险外汇资金及投资形成的外汇资产（以下统称保险外汇资金）。
第四条 委托人应当公开、公平、公正选择受托人和托管人，按照安全性、流动性和收益性原则，审慎制定资产战略配置计划。
第五条 受托人、托管人应当本着诚实信用、审慎勤勉、忠实尽职的原则，公平管理保险外汇资金，确保保险外汇资金安全。
第六条 中国保监会负责制定保险外汇资金境外投资管理政策。中国保监会、国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）按照各自职责，依法对保险外汇资金境外投资活动进行监督管理。
第二章 申报管理
第七条 委托人向国家外汇局提交保险外汇资金境外投资付汇申请时，应当同时向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）《办法》第七条规定的文件和材料；
（二）公司董事会有关保险外汇资金境外投资的决议原件；
（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括委托事务管理规则、保险外汇资金境外投资指引（以下简称投资指引）制定要素和流程、受托人和境内托管人选择标准与流程、交易对手选择标准、信息沟通机制、绩效评估机制、风险控制机制、监督检查措施和重大突发事件处理机制等；
（四）境外投资战略配置方案，至少说明投资理念、资产负债、投资目标、投资品种、投资比例、投资市场、币种配置、业绩基准和交易席位安排等；
（五）第三方独立托管方案，至少说明境内托管人、境外托管代理人、次托管人的名称和所在国家，以及与委托人、受托人的关联关系；
（六）最近3年受托人、托管人合法合规、审慎经营的调查报告；
（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（八）中国保监会规定的其他文件和材料。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，对委托人境外投资管理条件进行审核。
第八条 境内受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提供下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度、品种选择制度、交易管理制度、信息管理制度，以及投资决策流程、交易对手选择标准、风险评估和绩效考核指标、风险控制机制、职业道德准则、稽核检查措施和重大突发事件处理机制等；
（三）境外投资管理方案、操作策略和交易席位安排等；
（四）境外投资专业人员数量和简历；
（五）信息系统、交易系统和投资管理系统等保险外汇资金投资技术支持系统的说明；
（六）与委托人、境内托管人、境外托管代理人关联关系的说明；
（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（八）中国保监会规定的其他文件和材料。
中国保监会根据《保险资产管理公司管理暂行规定》、《办法》和本细则有关规定，从公司治理、资产规模、管理经验、投资业绩、研究能力、内部控制和市场地位等方面，对境内受托人从事保险外汇资金境外投资管理业务的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第九条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，除符合《办法》第十四条规定条件外，还应当具备下列条件：
（一）具有独立法人资格；
（二）具有5年以上保险资产管理经验；
（三）购买与资产管理规模相适应的责任保险。
第十条 境外受托人有下列情形之一的，可不受《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产均不低于6000万美元或者等值自由兑换货币的限制：
（一）相互制、合伙制受托人，受托管理资产规模在2000亿美元或者等值自由兑换货币以上；
（二）控股股东符合《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产的规定，能够提供全责担保。
第十一条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）符合《办法》第十四条、本细则第九条和第十条规定条件的书面说明，受托人实收资本和净资产不足6000万美元或者等值自由兑换货币的，应当提供控股股东的全责担保函；
（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度、品种选择制度、交易管理制度、信息管理制度，以及投资决策流程、交易对手选择标准、风险评估和绩效考核指标、风险控制机制、职业道德准则、稽核检查措施和重大突发事件处理机制等；
（四）境外投资管理方案、操作策略和交易席位安排等；
（五）境外投资专业人员数量和简历；
（六）信息系统、交易系统和投资管理系统等保险外汇资金投资技术支持系统的说明；
（七）所在国家或者地区监管机构核发的营业执照（副本），或者营业执照有效复印件；
（八）所在国家或者地区监管机构出具的监管意见书，或者经公证的公司董事或者合伙人签署的声明；
（九）会计师事务所审计的最近1年公司财务报表；
（十）会计师事务所出具的最近1年公司内控制度审计报告；
（十一）责任保险有效保单复印件；
（十二）与委托人、境内托管人、境外托管代理人关联关系的说明；
（十三）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（十四）中国保监会规定的其他文件和材料。
前款第（八）项所称监管意见书和声明，应当包括实收资本、净资产、管理资产规模、业务管理经验和最近3年无重大违法违规行为等内容。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，从公司治理、资产规模、管理经验、研究能力、投资业绩、内部控制和市场地位等方面，对境外受托人受托管理保险外汇资金的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第十二条 境内托管人托管委托人境外投资保险外汇资金，应当向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）符合《办法》第十八条规定条件的书面说明；
（三）从事保险外汇资金境外投资托管业务的资质证明；
（四）独立托管操作流程和管理制度，至少包括账户开立、资产保管、资金追加和提取、证券交割和资金清算、内部控制与风险防范、与委托人和受托人信息核对、境外代理人及其次托管人选择、职业道德准则、稽核检查机制和重大突发事件处理机制等;
（五）会计师事务所审计的最近1年公司财务报表和经公证的公司董事签署的声明；
（六）会计师事务所出具的最近1年公司内控制度审计报告，报告应当包括托管业务内容；
（七）全球托管网络列表，注明与保险外汇资金托管相关的境外托管代理人、次托管人的名称和所在国家，以及符合《办法》第二十六条规定条件的说明；
（八）与委托人、受托人关联关系的说明；
（九）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（十）中国保监会规定的其他文件和材料。
前款第（五）项所称声明应当包括实收资本、净资产、托管资产规模、托管业务经验和最近3年无重大违法违规行为等内容。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，从资本实力、公司治理、托管规模、业务经验、内部控制、市场地位和服务水平等方面，对境内商业银行从事保险外汇资金境外投资托管业务的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第三章 品种管理
第十三条 委托人保险外汇资金境外投资币种配置，限于美元（USD）、欧元（EUR）、日元（JPY）、英镑（GBP）、加元（CAD）、瑞士法郎（CHF）、澳元（AUD）、新加坡元（SGD）、港币(HKD)以及中国保监会批准的其他币种。
保险外汇资金境外投资币种配置策略，应当经委托人投资决策委员会或者其授权部门批准。币种配置应当符合《办法》、本细则的规定以及保险外汇资金境外投资管理协议（以下简称投资管理协议）和投资指引的约定。
第十四条 《办法》第九条第（一）项所称银行存款，是指根据受托人要求存放在境外银行，并由该银行承诺按期支付本金和利息的款项，包括银行发行、承诺保本保息的结构性存款等。
《办法》第九条第（二）项所称外国政府债券是指主权国家以中央政府名义发行，并承诺按期偿还本金和利息的债券，包括政府担保按期还本付息的住房抵押贷款债券（MBS）等。
《办法》第九条第（二）项所称国际金融组织债券是指多边政府组成的政策性金融机构发行的债券等。
《办法》第九条第（四）项所称货币市场产品，包括货币市场基金等。
第十五条 委托人保险外汇资金投资境外股票，限于中国企业在纽约、伦敦、法兰克福、东京、新加坡和香港证券交易所上市的股票。
第十六条 委托人保险外汇资金投资境外股票，可采用一级市场申购和二级市场交易方式。一级市场申购包括配售、定向配售和以战略投资者身份参与配售等。
第十七条 委托人保险外汇资金境外投资的金融产品，其国际评级机构的信用评级，应当符合《办法》第九条规定，其中：
（一）结构性存款为最近3年发行银行的评级，在A级或者相当于A级以上；
（二）中国企业在境外发行债券的评级，在BBB级或者相当于BBB级以上；
（三）住房抵押贷款债券（MBS）的评级，在AAA级或者相当于AAA级；
（四）货币市场基金的评级，在A－1级或者相当于 A－1级。
第十八条 委托人保险外汇资金境外投资比例，应当符合《办法》第十条规定，其中：
（一）结构性存款的余额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的5％；
（二）住房抵押贷款债券（MBS）的余额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的20％；
（三）中国企业在境外发行股票的总额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10％，投资单一企业发行的股票，不得超过该股票总额的5％；
（四）单个关联方的银行存款，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10％；单个关联方发行的债券，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的3%，且不得超过该期债券发行总额的10％；单个关联方发行的股票，不得超过该股票总额的2％。
前款第（四）项所称关联方是指：
（一）委托人直接或者间接持有企业股份超过10％的；
（二）企业直接或者间接持有委托人股份超过10％的；
（三）委托人和企业分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定的其他与委托人有利益关系的企业。
第四章 协议管理
第十九条 委托人与受托人签订投资管理协议，应当要求其提供中国保监会出具的审核意见书。投资管理协议除符合《办法》、本细则所有规定和一般委托惯例外，还应当符合以下规定：
（一）明确委托人和受托人的职责与义务；
（二）明确委托人对投资品种、投资比例和投资市场的限制，确定因市场波动、信用评级调整等因素超出投资限额的处理方法；
（三）明确委托人、中国保监会对受托人的监督职责。受托人应当按照投资管理协议的约定和要求，及时向委托人、中国保监会提供管理保险外汇资金的全部和相关信息；
（四）明确受托人应当遵循利益回避的原则；
（五）明确受托人每年应当聘请会计师事务所，对内部控制执行情况进行审计，审计报告包括其管理的保险外汇资金。明确委托人有权聘请会计师事务所，对受托人管理的保险外汇资金进行审计，受托人应当予以配合；
（六）明确受托人应当配合境内托管人进行合规性检查，及时核对保险外汇资金状况，提供相关信息，并确保信息真实、准确；
（七）明确受托人应当按照审慎、尽职原则，管理保险外汇资金境外投资，因各种疏忽、操作失误、证券和资金余额不足，或者与第三方协议条文瑕疵、系统故障和员工欺诈等造成损失的，受托人应当赔偿由此造成的直接损失并承担民事责任。受托人对是否审慎、尽职负有举证责任；
（八）明确受托人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。受托人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（九）明确受托人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定，利用受托管理的保险外汇资金，为自己或者他人谋取不当利益，所得利益归于保险外汇资金，造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。受托人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（十）明确投资管理费计提和支付方法；
（十一）明确投资管理协议仲裁条款约定，应当将争议提交中国或者中国香港特别行政区的仲裁机构；
（十二）明确投资管理协议解除和终止有关事项；
（十三）明确投资管理协议文字以中文为准，根据协议需要、市场实务或者其他要求以外文为准的，应当附中文译本；
（十四）明确其他需要确定的事项。
委托人与受托人签订投资管理协议前，应当聘请具有5年以上执业资历的专业律师，审核投资管理协议并出具法律意见。
第二十条 委托人与境内托管人签订保险外汇资金境外投资托管协议（以下简称托管协议），应当要求其提供中国保监会出具的审核意见书。托管协议除符合《办法》、本细则所有规定和一般托管惯例外，还应当符合以下规定：
（一）明确委托人和境内托管人的职责与义务；
（二）明确委托人应当配合境内托管人进行合规性检查。境内托管人应当配合中国保监会进行合规性检查，及时核对保险外汇资金状况，提供相关信息，并确保信息真实、准确；
（三）明确委托人、中国保监会对境内托管人的监督职责。托管人应当按照托管协议的约定和要求，及时向委托人、中国保监会提供托管保险外汇资金的全部和相关信息；
（四）明确境内托管人需要聘用境外托管代理人、次托管人时，应当向委托人说明境外托管代理人、次托管人的选择标准、管理流程和监督措施并获得其认可。境内托管人应当将境外托管代理人和次托管人的选定结果，报中国保监会；
（五）明确境内托管人每年应当聘请会计师事务所，对内部控制执行情况进行审计，审计报告包括其托管的保险外汇资金。明确委托人有权聘请会计师事务所，对托管人托管的保险外汇资金进行审计，境内托管人应当予以配合；
（六）明确境内托管人应当按照审慎、尽职原则，监督境外托管代理人及其次托管人托管保险外汇资金的业务活动，因各种疏忽、操作失误、头寸不足，或者与第三方协议条文瑕疵、系统故障和员工欺诈等造成损失的，境内托管人应当赔偿由此造成的直接损失并承担民事责任。境内托管人对是否审慎、尽职负有举证责任；
（七）明确境内托管人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及托管协议和投资指引约定造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。境内托管人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（八）明确境内托管人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及托管协议和投资指引约定，利用托管的保险外汇资金，为自己或者他人谋取不当利益，所得利益归于保险外汇资金，造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。境内托管人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（九）明确托管费计提和支付方法；
（十）明确托管协议的签订、解释和争议解决，适用中华人民共和国有关法律法规，有关仲裁条款约定，应当将争议提交中国或者中国香港特别行政区的仲裁机构；
（十一）明确托管协议解除和终止有关事项；
（十二）明确托管协议文字以中文为准，根据协议需要、
市场实务或者其他要求，境内托管人与境外托管代理人和次托管人所签协议以外文为准的，应当附中文译本；
（十三）明确其他需要确定的事项。
委托人与境内托管人签订托管协议前，应当聘请具有5年以上执业资历的专业律师，审核托管协议并出具法律意见。
第五章 投资管理
第二十一条 委托人应当按照《保险资金运用风险控制指引》，建立保险外汇资金境外投资管理制度和风险控制制度，制定科学、严谨、高效的境外投资管理流程。
第二十二条 委托人应当充分考虑保险外汇资金属性，按照资产负债匹配管理的要求，加强和改善资产战略配置。
第二十三条 委托人应当按照标准和规定程序，采用招标方式选择受托人和境内托管人。原则上一个委托人只能选择一个境内托管人。
第二十四条 委托人应当授权境内托管人，按照不同受托人、不同保险产品和不同性质的外汇资金，分别开设托管账户，维护各类资金的独立性。境内托管人应当予以配合。
第二十五条 委托人在境外上市，应当在6个月内将上市募集的保险外汇资金调回境内，国家法律法规另有规定的，从其规定。取得境外投资资格的委托人，应当从获批之日30日内，将上市募集的保险外汇资金直接划入境内或者境外托管账户。
第二十六条 委托人制定投资指引，至少包括投资理念、投资目标、投资品种、投资比例、投资市场、投资期限、业绩基准、交易对手选择标准和清单、流动性和风险控制要求。投资指引应当同时送达受托人和境内托管人。
第二十七条 委托人在境内托管人和境外托管代理人之外的商业银行存款，应当要求该银行向境内托管人提供所有权文件正本或者证明全部所有权的文件正本，定期向境内托管人提供该笔存款信息。存款提前终止或者到期，应当划回境内托管人指定账户。
第二十八条 委托人应当定期审核投资指引，根据政策环境、市场走向和投资情况，及时进行调整并通知受托人、境内托管人。审核投资指引频度每年应当不少于一次。
第二十九条 委托人应当根据投资管理协议相关条款，定期评估受托人的投资管理能力和实际投资业绩，相应调整委托管理规模。发现受托人违法违规的，委托人可以解除投资管理协议。评估受托人频度每年应当不少于一次。
第三十条 委托人应当根据托管协议相关条款，定期评估境内托管人、境外托管代理人、次托管人的托管能力和实际服务水平，不能达到托管协议要求，或者发现有违法违规行为的，委托人可以要求更换境外托管代理人和次托管人，或者解除托管协议。评估境内托管人频度每年应当不少于一次。
第三十一条 委托人、受托人应当对保险外汇资金境外投资的汇率风险、利率风险、信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险进行跟踪评估，控制境外投资风险。
第三十二条 受托人投资运作前，委托人、受托人和境内托管人，应当就文件制备、交易操作以及交易和结算指令的下达、确认、执行等达成一致。委托人、受托人应当将发送指令人员、授权书，以及授权额度通知境内托管人。
第三十三条 受托人应当严格执行法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定，设置专门指令和审核系统，确保交易指令不会违反限制性规定。
第三十四条 受托人不得将保险外汇资金用于投机性外汇买卖，不得用保险外汇资金抵押融资或者用其他负债方式进行投资。
第三十五条 受托人作出下列重大决策前，应当有书面研究报告：
（一）涉及受托管理保险外汇资金10％的；
（二）投资组合需做重大调整的；
（三）业绩基准需做重大调整的；
（四）投资风险容忍度需做重大调整的；
（五）交易对手选择标准需做重大调整的；
第三十六条 受托人应当在《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定内，充分考虑信用状况、风险属性、收益能力、信息透明程度和流动性等指标，确定可投资品种范围。
第三十七条 受托人应当采用风险价值和其他风险计量指标，揭示不同投资品种风险状况和受托管理保险外汇资金总体风险。
第三十八条 受托人因市场波动、信用评级调整等因素，造成投资管理不符合《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，应当及时通知委托人、境内托管人，并在合理期限内进行调整。
第三十九条 受托人应当公平、公正管理不同受托资金，定期向委托人提供受托管理保险外汇资金的投资业绩和风险评估等报告。
第四十条 境内托管人应当对受托人投资行为进行合规性检查，发现违反《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，境内托管人应当及时通知委托人和受托人，委托人和受托人应当共同确定解决方法并做相应处理。
第四十一条 境内托管人、境外托管代理人和次托管人应当按照托管协议的相关规定，共同负责托管保险外汇资金的清算、交收与保管，及时准确核对资产状况。托管资产所有权文件正本或者证明全部所有权的文件正本，应当由境内托管人保管，投资所在地法律法规另有规定的，从其规定。
第四十二条 因市场波动、信用评级调整等因素，造成受托人投资管理不符合《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，境内托管人应当及时通知委托人和受托人，监督受托人在合理期限内调整，并将调整结果报告中国保监会。
第六章 监督管理
第四十三条 委托人委托多个受托人管理保险外汇资金境外投资，其投资余额合并计算，不得超过中国保监会规定的投资比例。
第四十四条 委托人除按照《办法》第三十三条、第三十四条规定，向中国保监会报告有关事项外，还应当报告下列事项：
（一）每季结束后10日内，上报境外专用外汇账户余额以及该账户所有收支情况；
（二）每季结束后10日内，上报结构性存款情况，报告至少包括合约主要条款、利率变动区间、存款期限、内在风险概要、影响产品潜在损失等重要内容；
（三）每季结束后10日内，上报在关联方存款、购买关联方债券、股票情况，报告至少包括交易各方的关联关系、业务性质、交易金额、相应比例和定价政策；
（四）每年6月底前，上报对上一年受托人、托管人管理保险外汇资金的评估报告；
（五）增加或者减少单一受托人管理保险外汇资金规模，包括决策依据和受托人投资管理业绩，应当自决定之日起15日内上报；
（六）投资指引制订或者变更，应在15日内上报；
（七）投资管理协议、托管协议及法律意见签订，应在5日内上报；
（八）投资市场发生重大突发事件、发生影响保险外汇资金安全和投资业绩的重大突发事件，应在2日内上报；
（九）受托人和境内托管人发生重大突发事件，应在2日内上报。
委托人报告前款第（八）项规定事项时，应当包括资产保全和风险防范措施。
第四十五条 与委托人有下列关系的商业银行，不得担任该委托人的境内托管人和境外托管代理人：
（一）委托人直接或者间接持有商业银行股份超过10％的；
（二）商业银行直接或者间接持有委托人股份超过10％的；
（三）委托人和商业银行分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定其他可能影响境内托管人、境外托管人独立性的。
第四十六条 有下列关系的商业银行和境外受托人，不得同时担任同一委托人的境内托管人、境外托管代理人和受托人：
（一）商业银行直接或者间接持有境外受托人股份超过10％的；
（二）境外受托人直接或者间接持有商业银行股份超过10％的；
（三）商业银行和境外受托人分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定其他可能影响受托人和境内托管人独立性的。
第四十七条 受托人应当向中国保监会报告下列事项：
（一）每年6月底前，上报会计师事务所出具的上一年公司内部控制审计报告、财务报表，包括投资业绩和受托管理保险外汇资金情况；
（二）每季度结束后15日内，上报受托管理保险外汇资金的投资业绩和风险评估报告；
（三）投资市场发生重大突发事件、发生影响保险资金安全和投资业绩的重大突发事件，应在2日内上报；
（四）注册资本、股东结构或者合伙人发生重大变化，应在5日内上报；
（五）涉及重大诉讼、受到重大处罚，应在5日内上报；
（六）中国保监会规定的其他事项。
受托人报告前款第（三）项规定事项时，应当包括资产保全和风险防范措施。
第四十八条 境内托管人除按照《办法》第二十条规定，向中国保监会报告有关事项外，还应当报告下列事项：
（一）每年6月底前，上报会计师事务所出具的上一年公司内部控制审计报告、财务报表，包括托管保险外汇资金情况；
（二）注册资本和股东结构发生重大变化，应在5日内上报；
（三）涉及重大诉讼、受到重大处罚，应在5日内上报；
（四）确定或者变更境外托管代理人及其次托管人，应在5日内上报；
（五）中国保监会规定的其他事项。
第四十九条 中国保监会按照《办法》第九条、第十条及有关规定，可采取下列措施：
（一）根据保险外汇资金境外投资和国际金融市场情况，调整各项投资比例；
（二）根据委托人管理能力，逐步调整投资品种、投资币种和投资市场。
第五十条 中国保监会定期不定期对委托人和境内受托人境外投资合规和风险控制情况进行检查，也可聘请会计师事务所等中介机构对委托人和境内受托人境外投资情况进行检查。
第五十一条 中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，对受托人和境内托管人从事保险外汇资金境外投资业务情况进行年度审核。
受托人和境内托管人应当分别按照本细则第八条、第九条、第十条和第十一条、第十二条规定提供文件材料。
中国保监会发现受托人或者境内托管人，不具备《办法》和本细则规定条件的，可书面要求受托人或者境内托管人说明理由。
第五十二条 委托人、境内受托人违反《办法》、本细则和有关规定的，中国保监会应当与其相关高级管理人员和主要业务人员监管谈话或者进行质询，情节严重的，可依法给予行政处罚。
第五十三条 境内托管人、境外受托人违反《办法》、本细则和有关规定的，中国保监会将记录其业务不良行为，情节严重的，可停止其从事保险外汇资金境外投资业务。
第七章 附 则
第五十四条 本细则所称托管人托管的保险外汇资金，包括保险机构管理的境内和境外保险外汇资金。
第五十五条 本细则所称会计师事务所是指有境外相关行业审计经验、在全球范围内享有信誉并被广泛认可的会计师事务所。
本细则所称国际评级机构限于穆迪公司（Moody’s Investors Service）、标准普尔公司(Standard & Poor’s)、惠誉公司(Fitch Ratings)以及中国保监会认可的其他评级机构。
第五十六条 本细则自公布之日起执行。
充分认识预防青少年违法犯罪的重要性,建立健全预防青少年犯罪的有效机制
闵涛
青少年是国家的未来、民族的希望，是我们未来的接班人和建设者。党和政府历来十分重视保护青少年健康成长，预防青少年违法犯罪工作。2001年2月，江泽民总书记从国运兴衰、民族复兴的高度，发表了关于教育问题的谈话，进一步阐述了加强青少年培养教育工作是关系到我们国家社会主义现代化建设能否取得成功的关键问题。因此，保护青少年健康成长，加强对青少年犯罪预防工作的认识，建立健全预防青少年犯罪的有效机制，从战略和策略等方面解决青少年违法犯罪这一世界性的难题，是关系现实大局和未来事业发展的一项重要工作。
一、明确当前形势，切实提高对预防青少年犯罪工作重要性和紧迫性的认识
在全面建设小康社会的进程中，稳定是压倒一切的大局，只有切实做好维护稳定工作，才能保证我们建设事业的顺利进行。在当前多种不利于稳定的因素中，人民群众最关注的是社会孩子的成长教育问题。从我省情况来看，青少年违法犯罪在全部刑事犯罪中的比例仍然较高，并且有低龄化倾向。据统计，在我省违法犯罪人员中，青少年所占比例有的地市高达40%，2001年，我省检察机关批捕的未成年犯罪嫌疑人比例比上年增加了21.88%，青少年犯罪嫌疑人占批捕总数的44.58%；2002年未成年犯罪嫌疑人总数与上年持平，青少年犯罪嫌疑人占批捕总数的42.17%。当前，青少年犯罪还呈现出一些新的特点，如在校生犯罪、智能犯罪突出，特别是青少年的严重刑事犯罪、带黑社会性质的团伙犯罪和毒品犯罪明显增多且暴力化程度加强等等，社会危害性越来越大。可以说，青少年犯罪不仅给社会带来了直接危害，而且存在着诸多不利于社会稳定的因素。首先，基于稳定社会治安和教育本人的目的，对犯罪的青少年施以刑事处罚，但这些青少年的父母及亲属对社会、对政府的不满情结也随之产生，势必造成社会不稳定因素；其次，一些诱发和滋生青少年犯罪的外在因素不仅有害于青少年健康成长，也会诱发或导致成年人犯罪。这将对社会治安产生严重的威胁，影响人民群众对党和政府的信任度；第三，青少年犯罪事关千家万户的安宁，而社会对刑释解教人员再教育和接收的衔接工作又存在空档，导致这些人员产生报复社会心理而重新犯罪，往往诱导未成年人进行犯罪，甚至这些人员中就不乏青少年。如果上述问题不能得到很好的解决，其对社会的危害和影响将是长远的。随着时间的推移，青少年时代的犯罪活动就可能尤为他们进一步危害社会的资本，对社会治安和人民群众的财产及生命安全带来更大的危害。因此，从“执政兴国”的高度增强预防青少年犯罪的重要性和紧迫感，保护青少年健康成长，创造有利于治安稳定和青少年健康成长的社会环境，攀升预防青少年犯罪的有效机制迫在眉睫。
二、当前青少年违法犯罪的原因
（一）理想信仰危机直接影响着青少年的身心健康，拜金主义、享乐主义等腐朽思想乘虚而入。一些青少年对人生悲观厌世，面对社会、学校的激烈竞争，缺乏吃苦耐劳的奋斗精神，法制概念淡薄，自控能力差，辨别是非能力弱，良莠不分，心胸狭隘，当个人愿望得不到满足时，易走上违法犯罪道路。当前贪污贿赂等腐败现象的存在，一些贪官污吏利用手中的权力过着奢侈糜烂的生活。一些青少年受其影响错误地认为，自己虽然手中无权，但是也有敛财捷径，他们不惜铤而走险，以身试法。
（二）社会环境的不良倾向是产生青少年违法犯罪的不可忽视的温床。在社会主义市场经济的发展中，由于管理不善，在电视、报纸、杂志和因特网上，暴力和色情内容泛滥，卖淫嫖娼、醉酒、赌博等沉渣泛起。这对鉴别能力低的青少年有较强的诱导作用。不健康的思想首先观念腐蚀着青少年的心灵，在他们没有建立起正确的人生价值观和消费观时，便先入为月地认为吃喝玩乐就是人生最大享受，盲目追求消费，以至养成恶习。而一些有色情服务的洗头房、桑拿中心、具有赌博内容的游戏室等场所更是敞开大门，成为青少年犯罪分子“销赃”的去处。
（三）教育机制不健全，教育经费投入不足，学校教育中存在薄弱环节，重智育轻德育的现象仍未得到根本扭转。家庭教育不到位也是诱发青少年违法犯罪的客观原因。教育机制不健全，职业技术教育薄弱，一些初中毕业的青少年踏入社会后，由于文化水平低、竞争能力弱，在充满竞争的当今社会难有立足之地，加上受不良因素影响，很容易走上违法犯罪道路。家庭教育方法简单粗暴或放任自流，有的家庭成员本身品质低下、首先沦丧，极易感染其他家庭成员特别是未成年人走上违法犯罪道路。
（四）由于青少年的智力和社会经历的限制，对社会上的是非、善恶、真假、良莠等并存的情形，不能完全分辨和识别，有时会混淆或颠倒，当受到外界影响时，就难以抵制。在生理增长与其心理增长不协调时，就会出现“前倾”趋向，个性意识增强，追求自由，意欲摆脱家庭师长的束缚，加上法制观念淡薄，无远大理想和抱负，而又追求贪图享受，便自找“门路”，走上违法犯罪道路。
三、建立健全预防青少年犯罪的有效机制
减少和预防青少年犯罪，涉及到社会方方面面，需要动员全社会的力量齐抓共管，进行综合治理，《中华人民共和国未成年人保护法》和《中华人民共和国预防未成年人犯罪法》等法律法规的实施，对我们依法治理青少年犯罪，依法建立预防青少年犯罪的机制提供了坚实的基础。当前，应着重建立健全以下机制：
（一）加强家庭教育机制
家庭是青少年生活的起点，家长是青少年生活、学习的启蒙者，对孩子的教育至关重要。首先，学校、社区要加强对未成年孩子父母的家庭教育培训和指导，使他们懂得对子女科学教育的重要性 ，改变以往简单、粗暴的教育方式。同时，家庭成员要多关心未成年人，特别在思想上要多郊游，多沟通，方传身教，做好表率，使未成年子女体会到家庭的温暖和父母的关心。其次，要通过有关立法，明确家庭教育责任。法定监护人对其未成年子女负有抚养、教育和承担民事责任的法定义务，不能对未成年子女放任自流，更不能遗弃于社会。对未尽到监护、监管职责的父母，要追究法律责任。
（二）深入实施素质教育，完善学校教育管理机制
教育部门要注重对学生的世界观、人生观、价值观的塑造，不仅要让学生学到丰富的科学知识和技能，更重要的是深入实施素质教育，着力提高青少年学生的公民意识和法治观念。一要针对目前青少年存在的是非辨别能力、自觉抵御不良因素诱惑能力、自我约束能力、自我防范能力均较弱的现状，住所素质教育的要求，科学地运用各种有益的载体，使方方面面青少年在各种社会实践中提高自身素质。二要积极贯彻因村施教方针，减少“双差生”的数量。通过谈心、咨询等方式帮助学生处理好学习、择业、交友等，学校要主动同家长及社会各方面密切配合，建立校外教育网络，将学校教育管理向校外延伸，使学生在校有人教育，出校有人管理，形成学校、家庭、社区教育管理的合力，以减少因旷课、光学、辍学等原因产生的青少年违法犯罪人数。三是在对青少年开展首先规范教育的同时，加强对青少年的公民文化、法律至上、程序意识等方面的法治教育，使方方面面青少年逐步懂得当发生矛盾时，作为一个现代化社会的公民应当持何种态度和行为去应付。
（三）强化社区管理防范机制
要努力改善社区环境，扩大民警的社区服务面，建立警民联防制度；积极做好刑释、解教人员的安置和帮教工作，防止他们对青少年的恶性传染和教唆。社区应对闲散在家的青少年注册管理，组织他们参加有意义的社会公益活动。对沾有抽烟、醉酒等不良习气和赌博、打架斗殴，出入舞厅、游戏厅等违法行为的青少年，建立重点帮教制度，以防止有劣迹的青少年形成不良群体。
（四）拓展司法预防职能，探索建设具有中国特色的少年司法制度
目前，我省的许多地市都建立了“未检科”，有的地方还设立了少年法庭，和缓司法机关在办案过程中能够积极贯彻惩治与教育、挽救相结合的方针，切实维护未成年犯罪嫌疑人的权益，结合办案，有针对性地做好他们的教育、感化、挽救工作。但是司法机关在预防青少年违法犯罪中的职能作用仍有进一步发挥的空间。首先，公安司法机关要会同共青团、教育部门和社区创办青少年法律学校。在大力宣传案例，发挥警戒、教育作用的同时，加强对法律学识的普及、宣传，开展立体预防、前面联动，形成齐抓区管的良好局面。通过自我教育、体验教育、集中授课等形式，开展符合青少年特点、喜闻乐见、生动活泼的法律教育和法制实践活动，帮助他们在实践中掌握法律知识，增强法制观念。其次，在社区建立固定的法律服务设施，开展经常性的法律咨询和法制教育活动，为青少年提供及时有效的法律服务，做到生活上解难，精神上解惑，行为上纠偏，使青少年违法犯罪的苗头得到有效遏止。第三，司法部门应会同地区的有关职能部门，共同探索建立符合我国国情的少年保护制度，如当今学界大力倡导的建立少年法院，出台清晰的对青少年刑事案犯作不捕、不诉、缓刑、假释处理的标准等，以缩小我国与国际社会在青少年问题上的司法距离。
（五）严格社会管理机构
要整顿文化市场，净化社会环境。切实加强包括报纸、刊物、图书、画册、广播、电视、电影、录像、音像制品等种类文化出版物及游艺场所、俱乐部、歌舞厅等各种文化娱乐设施的管理，防止青少年接触不健康文化和不良的社会环境。对上述负有经营、管理职能的单位、部门和个人疏于管理的失职行为，应当从立法、执法上加大惩处力度。
